顏末 追問

2020-05-05 10:39

但是研發(fā)支出費(fèi)用化支出月末都轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用去了哦

顏末 追問

2020-05-05 10:39

研發(fā)支出資本化的又確定不了

顏末 追問

2020-05-05 10:40

沒有掛過研發(fā)支出下的資本化支出

樸老師 解答

2020-05-05 10:40

你現(xiàn)在先這樣做，等研發(fā)成功之后再調(diào)整就行了

顏末 追問

2020-05-05 10:42

現(xiàn)在就是17和18年在研發(fā)，19年3月銷售了3臺(tái)機(jī)器給客戶了，那這個(gè)時(shí)候要怎么做呢？19年3月份的帳

顏末 追問

2020-05-05 10:43

然后發(fā)票我們又是19年的11月份才開給客戶

樸老師 解答

2020-05-05 10:43

你開出去的發(fā)票沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛

顏末 追問

2020-05-05 10:44

我們是在19年3月收到一筆預(yù)收款

顏末 追問

2020-05-05 10:45

就是開票確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本是吧

顏末 追問

2020-05-05 10:45

那具體的分錄是怎樣的呢

樸老師 解答

2020-05-05 10:45

那你不是開出去發(fā)票了嗎

顏末 追問

2020-05-05 10:46

是的  11月開票了

顏末 追問

2020-05-05 10:47

是不是3月要先入庫
掛庫存商品

樸老師 解答

2020-05-05 10:48

開出去確認(rèn)收入就可以了

顏末 追問

2020-05-05 10:48

庫存商品對(duì)應(yīng)的科目是生產(chǎn)成本，但是我們又沒有這個(gè)科目，所以不知道怎么做分錄

顏末 追問

2020-05-05 10:50

確認(rèn)收入后
結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

顏末 追問

2020-05-05 10:50

我還是不太懂
老師

樸老師 解答

2020-05-05 10:51

結(jié)轉(zhuǎn)成本把之前費(fèi)用化的調(diào)整出來資本化就可以了

顏末 追問

2020-05-05 10:56

就是把之前掛在管理費(fèi)用下的研究費(fèi)用全部調(diào)整到研發(fā)支出下的資本化支出?

樸老師 解答

2020-05-05 10:58

嗯，是的，就是這個(gè)意思哦

顏末 追問

2020-05-05 11:03

這個(gè)分錄就是結(jié)轉(zhuǎn)成本了么?
那主營業(yè)務(wù)成本
這個(gè)不用體現(xiàn)嗎

樸老師 解答

2020-05-05 11:05

你研發(fā)支出資本化之后就可以了

顏末 追問

2020-05-05 11:07

那購買的原材料不用轉(zhuǎn)為庫存商品嗎

顏末 追問

2020-05-05 11:08

最后結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品

樸老師 解答

2020-05-05 11:09

不是都資本化了嗎，作無形資產(chǎn)或者庫存了

顏末 追問

2020-05-05 11:18

噢噢
調(diào)整完管理費(fèi)用下的研究費(fèi)用到研發(fā)支出資本化科目后
借:庫存商品
貸:研發(fā)支出-資本化支出是吧

樸老師 解答

2020-05-05 11:19

是的，這樣做就可以咯