小文 追問

2020-06-11 22:29

好的，謝謝老師，
2.公司稅賬這塊不是很正規(guī)化，之前會(huì)計(jì)也用這2科目，沒有過制造費(fèi)用科目，按說都要用工程施工科目的，出庫(kù)入領(lǐng)料單啥也沒有，所以就想著用這2個(gè)科目算噠，和之前會(huì)計(jì)統(tǒng)一
3.老師，有時(shí)候材料買回來不知道業(yè)務(wù)員哪部分用在生產(chǎn)成本哪，從私人店子買的輔材算輔助生產(chǎn)成本嗎？都是些小配件零件，螺絲低值易耗品等，很多時(shí)候沒發(fā)票

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-11 22:36

1，這個(gè)不來符合準(zhǔn)則規(guī)定，但也不影響你財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
2，沒有發(fā)票你后面納稅申報(bào)時(shí)調(diào)增處理

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-11 22:36

這個(gè)你需要讓車間給你做好統(tǒng)計(jì)，分別用于哪里，流程上規(guī)范

小文 追問

2020-06-11 22:38

好的，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-11 22:39

不客氣，祝你工作，早點(diǎn)休息

小文 追問

2020-06-12 15:21

老師，1.我結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本可以 借生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本—人工 貸原材料 
借管理費(fèi)用—工資 借工程施工—間接費(fèi)用—人工貸應(yīng)付職工薪酬—工資
結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品 借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本貸生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本—人工
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—人工 貸工程施工—間接費(fèi)用—人工 貸庫(kù)存商品嗎？
2.就是以工程施工—間接費(fèi)用(低值易耗、工資、機(jī)物料消耗)代替所有制造費(fèi)用類科目

小文 追問

2020-06-12 18:59

老師，幫我看一下問題哦，謝謝老師

小文 追問

2020-06-12 18:59

老師，幫我看一下問題哦，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-12 19:52

前面 結(jié)轉(zhuǎn) 車間成本 是可以的，后面你這工資為何是工程施工，建筑企業(yè)了？

小文 追問

2020-06-12 20:23

老師，幫我看下哦，公司是工業(yè)自動(dòng)化電氣化項(xiàng)目工程這塊，如圖，公司營(yíng)業(yè)范圍是生產(chǎn)企業(yè)(08年成立，以前會(huì)計(jì)做的生產(chǎn)成本科目等)和建筑企業(yè)賬務(wù)處理嗎？我以前問過我們學(xué)堂老師說也是2個(gè)企業(yè)分賬務(wù)處理吧

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2020-06-12 20:25

老師，我可以以工程施工—間接費(fèi)用(低值易耗、工資、機(jī)物料消耗)代替所有制造費(fèi)用類科目么？

小文 追問

2020-06-12 20:54

老師，幫我看下問題可以嗎？等下時(shí)間到了就不能向你提問了

小文 追問

2020-06-12 21:25

老師，幫我看下問題1和問題2哦

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-12 21:29

你的意思，是你企業(yè)同時(shí)經(jīng)營(yíng)兩部分的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
你現(xiàn)在是兩部分合在一起做賬，導(dǎo)致的上面分錄？

小文 追問

2020-06-12 21:41

老師，公司沒有做兩部分的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，是工業(yè)自動(dòng)化、電氣化還有數(shù)據(jù)立車智能設(shè)備這塊，
按說要用到工程施工科目的，不用生產(chǎn)企業(yè)類科目
老師我上面問題1和問題2分錄不行的話，
我就用生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本/輔助生產(chǎn)成本、生產(chǎn)成本—人工，來領(lǐng)用原材料和結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)成本這三個(gè)科目可以嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-12 21:42

你這可直接用生產(chǎn)成本 或 工程施工
兩者選 一，但不同時(shí)使用，
因?yàn)檫@兩者實(shí)際都是指同一類型業(yè)務(wù)，同時(shí)出現(xiàn)比較不合理。
可以的

小文 追問

2020-06-12 21:50

老師，公司以往2-3年每年開票量1-180w，今年預(yù)計(jì)開票3-400w左右，都是預(yù)收款，一般納稅人的小公司
我領(lǐng)用原材料：借生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本 貸原材料
借管理費(fèi)用—工資 借生產(chǎn)成本—人工  貸應(yīng)付職工薪酬—工資
結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品： 借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本 貸生產(chǎn)成本—輔助生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本—人工
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品可以嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-12 21:55

可以的，分錄處理這下沒問題 的

小文 追問

2020-06-12 21:58

嗯，好的，感謝老師