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送心意

文靜老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,會計學講師

2020-04-29 08:20

現(xiàn)金余缺是指計劃期現(xiàn)金期末余額與最佳現(xiàn)金余額(又稱理想現(xiàn)金余額)相比后的差額。
如果期末現(xiàn)金余額大于最佳現(xiàn)金持有量，說明現(xiàn)金有多余，應設法進行投資或歸還債務；如果期末現(xiàn)金余額小于最佳現(xiàn)金持有量，則說明現(xiàn)金短缺，應進行籌資予以補足，期末現(xiàn)金余缺額的計算公式為：
現(xiàn)金余缺額=期末現(xiàn)余額-最佳現(xiàn)金持有量
=(期初現(xiàn)金余額加預算期現(xiàn)金收入-預算期現(xiàn)金支出)-最佳現(xiàn)金持有量
=期初現(xiàn)金余額加減預算期現(xiàn)金收支差額-最佳現(xiàn)金持有量，從以上可以看出，余缺不應當減去利息支出，在計算余額時減去

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相關問題討論
你好，同學。利息支出是屬于現(xiàn)金動用和籌措，是在后面部分的。
2021-04-18 19:52:02
現(xiàn)金余缺指的是經營現(xiàn)金余缺。
2020-03-03 12:41:34
現(xiàn)金余缺是指計劃期現(xiàn)金期末余額與最佳現(xiàn)金余額(又稱理想現(xiàn)金余額)相比后的差額。 如果期末現(xiàn)金余額大于最佳現(xiàn)金持有量，說明現(xiàn)金有多余，應設法進行投資或歸還債務；如果期末現(xiàn)金余額小于最佳現(xiàn)金持有量，則說明現(xiàn)金短缺，應進行籌資予以補足，期末現(xiàn)金余缺額的計算公式為： 現(xiàn)金余缺額=期末現(xiàn)余額-最佳現(xiàn)金持有量 =(期初現(xiàn)金余額加預算期現(xiàn)金收入-預算期現(xiàn)金支出)-最佳現(xiàn)金持有量 =期初現(xiàn)金余額加減預算期現(xiàn)金收支差額-最佳現(xiàn)金持有量，從以上可以看出，余缺不應當減去利息支出，在計算余額時減去
2020-04-29 08:20:14
您好 現(xiàn)金支出不包括支付利息
2021-10-28 10:54:20
你好，現(xiàn)金預算是反映預期內企業(yè)現(xiàn)金流轉狀況的預算。這里所說的現(xiàn)金，包括企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金。編制現(xiàn)金預算的目的是合理地處理現(xiàn)金收支業(yè)務，調度資金，保證企業(yè)財務處于良好狀態(tài)。它包括以下內容:(1) 現(xiàn)金收入。包括期初現(xiàn)金結存數(shù)和預算期內預計現(xiàn)金收入數(shù)，如現(xiàn)金銷售收入、回收應收帳款、票據(jù)貼現(xiàn)等。(2) 現(xiàn)金支出。指預算期內預計現(xiàn)金支出數(shù)，如支付材料采購款，支付工資，支付制造費用、管理費用和銷售費用，償還應付帳款，交納銳金，購買設備等，(3) 現(xiàn)金的多余或不足。現(xiàn)金收支相抵后的余額，若收大于支，表示現(xiàn)金有多余，可用于償還貸款，購買短期證券i若收小于支，表示現(xiàn)金不足，需設法籌資。融資。如果資金不足，就要向銀行借款，或發(fā)行短期商業(yè)票據(jù)以籌集資金，以及還本付息等
2020-04-08 16:15:29
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