請(qǐng)問(wèn)老師：我單位有幾個(gè)從其他單位借調(diào)來(lái)的員工，我單位每個(gè)月根據(jù)原單位列支來(lái)的明細(xì)表把借調(diào)來(lái)的人員工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)打到他們?cè)瓎挝毁~戶，再由原單位發(fā)放，他們開(kāi)給我單位收據(jù)，1、請(qǐng)問(wèn)我單位計(jì)提工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的分錄怎么做？ 2、轉(zhuǎn)賬到原單位的分錄又怎么做？請(qǐng)老師給出詳細(xì)分錄，謝謝

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-04-21 21:46

這幾個(gè)員工的個(gè)稅是誰(shuí)報(bào)的呢？如果不是你們公司報(bào)的，那你要有發(fā)票才可以做賬的，個(gè)稅是你報(bào)的那就做借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬這樣做
轉(zhuǎn)到原單位就是借應(yīng)付職工薪酬貸銀行

明媚追問(wèn)

2020-04-21 21:47

原單位報(bào)，因?yàn)槲覀冨X轉(zhuǎn)去原單位由原位發(fā)工資，他們給開(kāi)收據(jù)，附工資和社保明細(xì)表

樸老師解答

2020-04-21 21:52

那他應(yīng)該給你開(kāi)發(fā)票的，不是收據(jù)，你按照給你開(kāi)的發(fā)票計(jì)入勞務(wù)費(fèi)用，你用收據(jù)的話不能稅前扣除的

明媚追問(wèn)

2020-04-21 22:18

唉，為什么一個(gè)老師和一個(gè)老師回答的不一樣

明媚追問(wèn)

2020-04-21 22:18

這不是勞務(wù)派遣人員，是借調(diào)人員啊

明媚追問(wèn)

2020-04-21 22:20

勞務(wù)派遣人員開(kāi)的勞務(wù)派遣費(fèi)的發(fā)票，借調(diào)人員，只是暫借來(lái)得，人家原單位不是專業(yè)的勞務(wù)派遣公司，怎么給你開(kāi)發(fā)票，再說(shuō)工資社保全部由我單位發(fā)放，應(yīng)該記入工資總額的，怎么要記勞務(wù)費(fèi)？

樸老師解答

2020-04-22 07:22

個(gè)稅不是你申報(bào)的，你也沒(méi)有勞務(wù)費(fèi)用發(fā)票的話這個(gè)費(fèi)用你不能稅前扣除

明媚追問(wèn)

2020-04-22 07:27

我問(wèn)的是會(huì)計(jì)分錄，只要給出詳細(xì)的分錄就可以了，謝謝

樸老師解答

2020-04-22 07:28

借勞務(wù)費(fèi)用貸銀行存款