老師，2019年度獎(jiǎng)金（10000元）當(dāng)年未計(jì)提，2020年發(fā)放，會(huì)計(jì)分錄：借：以前年度損益調(diào)整 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬 10000同時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10000 貸：以前年度損益調(diào)整 10000請(qǐng)問年度匯算清繳時(shí) 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出賬載金額實(shí)際發(fā)生額和稅收金額分別怎么填寫？（2019年工資合計(jì)10萬）

答： 實(shí)際金額和稅收金額都是填寫11萬。

老師 2018年的工資多計(jì)提了3000元，在2019年3月用以前年度損益調(diào)整科目做了調(diào)整，做2018年年報(bào)時(shí) 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出的賬載金額按調(diào)整前的錯(cuò)誤數(shù)還是按調(diào)整后的正確數(shù)填寫？

答： 你好，所得稅計(jì)算的時(shí)候調(diào)整了嗎。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，比如說2018年福利費(fèi)是5000，今年以前年度損益調(diào)整有個(gè)福利費(fèi)500，那福利費(fèi)實(shí)際發(fā)生額是5500，職工薪酬支出納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額是5000，實(shí)際發(fā)生額是5500，都沒超過扣除標(biāo)準(zhǔn)，那稅收金額填多少？

答： 你好！這里可以填寫5500