笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:04

老師，是填賬載金額還是稅收金額那一欄

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:08

如果在做2019年匯算清繳，可以不用調(diào)整（如金額較大則需進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)追補(bǔ)扣除）。在2020年匯算清繳時(shí)，張載金額填寫報(bào)銷金額，稅收金額填寫0，納稅調(diào)增。

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:11

老師，報(bào)銷的是5000元的發(fā)票費(fèi)用，還有7000元的工資

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:22

1、匯算清繳之前實(shí)際已經(jīng)支付的工資，可以稅前扣除（7000元在2020年不需要納稅調(diào)增）。2、如果5000元的費(fèi)用在2019年已經(jīng)計(jì)提，也不需要調(diào)整（發(fā)票已在匯算清繳之前取得）。你已在今年使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整去年利潤(rùn)分配，說明去年這筆費(fèi)用沒有預(yù)提。

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:25

那就是7000元的工資調(diào)整職工薪酬那張表中工資薪金支出的實(shí)際發(fā)生額和稅收金額

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:26

5000元去年沒有計(jì)提，做2019年的匯算的時(shí)候要調(diào)減

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:30

工資不需要納稅調(diào)整。費(fèi)用2019年不需要調(diào)整，在2020年做納稅調(diào)增。

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:33

好的，老師，那就是今年做2019年的匯算清繳不需要調(diào)整，明年再調(diào)

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:35

明年費(fèi)用做納稅調(diào)增（不屬于2020年費(fèi)用）。

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:36

好的，老師

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:37

如有問題可再次咨詢

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:37

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:37

老師，還調(diào)整了一筆工資，這個(gè)匯算是不是需要調(diào)

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:39

你這筆金額很大，去年12月沒有計(jì)提嗎

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:40

之前的會(huì)計(jì)沒有計(jì)提，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬是負(fù)的，所以今年就做了損調(diào)

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:42

我個(gè)人的建議看能否打開去年的賬套，不通過以前年度損益調(diào)整。這樣把工資和那筆費(fèi)用都可以做預(yù)提，可以為公司省稅。不過要修改去年以及今年前幾個(gè)月報(bào)表。

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:48

老師，我們單位去年就已經(jīng)是虧損的將近50萬(wàn)，現(xiàn)在的領(lǐng)導(dǎo)說調(diào)整到今年的年度損益，匯算的時(shí)候算作去年的費(fèi)用

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:55

如果通過“以前年度損益調(diào)整”調(diào)的是年初未分配利潤(rùn)，對(duì)應(yīng)調(diào)的是去年報(bào)表。至于所得稅匯算清繳，那這樣19年就不涉及調(diào)整，等20年再調(diào)增吧

笨鳥先飛 追問

2020-05-19 11:56

好的，老師，謝謝了

劉之寒老師 解答

2020-05-19 11:58

不客氣，有問題可以再咨詢。