maize老師 解答

2020-04-14 14:08

這實(shí)務(wù)中中一般支付就做費(fèi)用，這個(gè)，這個(gè)發(fā)票和這個(gè)沒(méi)有差額一般是直接做費(fèi)用了

柒尾蝶 追問(wèn)

2020-04-14 14:10

發(fā)票是可以全額抵扣的，不應(yīng)該有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:15

這個(gè)不用，這個(gè)是可以按發(fā)票上面全額抵減，280

柒尾蝶 追問(wèn)

2020-04-14 14:17

需要做一筆借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)，貸營(yíng)業(yè)外收入嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:22

抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   
借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)

柒尾蝶 追問(wèn)

2020-04-14 14:26

因?yàn)橛?jì)入管理費(fèi)用，所以抵扣的時(shí)候沖減這筆管理費(fèi)用，是這個(gè)邏輯嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:28

是的，這個(gè)抵減的時(shí)候不是做營(yíng)業(yè)外收入是沖管理費(fèi)用

柒尾蝶 追問(wèn)

2020-04-14 14:30

我們經(jīng)理說(shuō)要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，相當(dāng)于是國(guó)家補(bǔ)貼的，這樣處理有問(wèn)題嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:38

財(cái)會(huì)2016.22.（九）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的賬務(wù)處理。

按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，企業(yè)初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“管理費(fèi)用”等科目。

柒尾蝶 追問(wèn)

2020-04-14 14:43

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-14 14:49

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了