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軼塵老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-04-14 11:40
增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》（2020年第13號）有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》免稅項目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項目相應(yīng)欄次。
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增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》（2020年第13號）有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》免稅項目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細(xì)表》減稅項目相應(yīng)欄次。
2020-04-14 11:40:17
你好，因為已經(jīng)取消了營業(yè)稅，那么 城建稅=（增值稅+消費(fèi)稅）*7%或5%
2019-05-10 18:07:57
請問差額征收增值稅，需要建筑行業(yè)的工程有什么要求
建筑企業(yè)跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),同時存在分包情況的,按照《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》(國家稅務(wù)總局公告2016年第17號)的規(guī)定,對于一般納稅人中選擇簡易計稅方法的和小規(guī)模納稅人的,可以按照規(guī)定實行總包方扣除分包款的差額扣除稅收政策.但在執(zhí)行這一政策中,一定要很明確地做好兩件事:
一、建筑業(yè)納稅注意對至今還沒有取得分包方開具發(fā)票的清理,留意發(fā)票使用期限
按照現(xiàn)行過渡期間有關(guān)政策的規(guī)定,2016年4月30日之間開具的建筑業(yè)營業(yè)稅發(fā)票在2016年6月30日前才可作為預(yù)繳扣除的合法憑證,過期無效.
因此,建筑企業(yè)必須要對這類營業(yè)稅發(fā)票及時進(jìn)行一次專門的逐項逐筆清理.
對于在5月1日之前已經(jīng)發(fā)生的建筑服務(wù)或者說已經(jīng)支付款項的,特別是已經(jīng)完工的,但至今還沒有拿到發(fā)票的,一定要明確搞清楚對方是否已經(jīng)開具營業(yè)稅發(fā)票.如果已經(jīng)開具,就馬上催收發(fā)票,及時入賬扣除.建議對于按照規(guī)定應(yīng)該已經(jīng)開具營業(yè)稅發(fā)票,還沒有收到分包方發(fā)票的,有必要與分包方明確約定發(fā)票送達(dá)時限,否則如果造成無法扣除的,則補(bǔ)償相應(yīng)的損失.
二、建筑業(yè)納稅注意發(fā)票票面的驗收
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第23號)的規(guī)定,取得的2016年5月1日后開具的,一定要求開票方備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地所在縣(市、區(qū))、項目名稱,否則就屬于沒有按規(guī)定開具的發(fā)票,存在稅務(wù)風(fēng)險,建議拒收,并要求重開.
2019-02-19 07:53:01
你好，固定資產(chǎn)可以抵扣的。
2022-07-08 10:10:34
您好，您是小規(guī)模納稅人的話，包工包料都是按簡易計稅的稅率的，您是一般納稅人的話，要簡易計稅，只能是包工的才可以簡易計稅的，哪種劃算具體需要根據(jù)你們的實際情況的，
2020-05-30 09:58:32
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