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2019-02-20 22:37

那比如說開具發(fā)票總金額是100萬，收到材料發(fā)票3%點(diǎn)價(jià)稅合計(jì)總額的發(fā)票為40萬，人工服務(wù)費(fèi)3%點(diǎn)價(jià)稅合計(jì)總額為10萬的發(fā)票，應(yīng)該如何算增值稅呢？利用差額征收增值稅？

王雁鳴老師 解答

2019-02-20 23:19

您好，這種情況下，不能差額征收的，差額征收是指的對分包的支出才可以的。購買了材料，支付了人工服務(wù)費(fèi)的不可以差額征收的，只能取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)行抵扣的。

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2019-02-21 04:33

你好，老師，現(xiàn)在出現(xiàn)了一種情況，我這邊不確定為什么A公司比B公司收費(fèi)低？為什么不用我們繳納增值稅。舉例如圖所示，開始還以為是差額征收增值稅得問題，現(xiàn)在不知道是什么原因了。

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 07:14

您好，問題1，A公司要交增值稅的，因?yàn)榭赡苓@個公司進(jìn)項(xiàng)多，才不讓貴公司來支付，他們計(jì)算的是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)來算的。 
問題2，對的。 
問題3，對的。 
問題4，以上都對，因?yàn)锳公司可能進(jìn)項(xiàng)多，銷項(xiàng)少，造成貴公司在A公司的花費(fèi)，比B公司少，合理的。

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2019-02-21 07:59

會不會因?yàn)锳公司是進(jìn)行差額征收增值稅所以不需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票呢？ 
比較擔(dān)心這個 
現(xiàn)在只知道要給A公司所有的稅金是229818.18元，能不能估算出來他開出多少錢的發(fā)票呢，稅點(diǎn)是10%

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 08:13

您好，差額征收是要分包方發(fā)票的，A公司有可能是差額征收，已經(jīng)在分包方收到了比較多的發(fā)票了，所以給貴方收稅就少了。這個沒有辦法估算出來的。

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 08:19

您好，補(bǔ)充一下，不好意思，這個我沒有辦法估算出來的，麻煩您另外提出問題，看看其他老師有辦法估算嗎？謝謝。

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2019-02-21 09:06

這個差額征收增值稅，A公司如何申請取得得。也就是說一旦申請成功，它就會一直延續(xù)使用這個嗎？還是說僅僅是一筆兩筆業(yè)務(wù)才可以用？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 09:30

您好，差額征收的，需要提供合同，營業(yè)執(zhí)照等資料到稅務(wù)局備案，經(jīng)批準(zhǔn)后取得。同類業(yè)務(wù)會一直延續(xù)的。

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2019-02-21 09:34

那我們讓對方幫忙開具200萬，工程款增值稅發(fā)票得10%，對方用差額征收增值稅的方式給開出來嗎？ 
 
他們是如何用這種方法繳納增值稅的呢？不太了解算法，還有小稅種。有沒有要注意的事項(xiàng)

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 09:37

您好，對方以什么方式開出來，我就猜不出來了。要知道對方的具體情況，才知道怎么計(jì)算的，按雙方協(xié)商處理，不需要特別注意的。

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2019-02-21 09:38

如果我們申請差額征收，這個增值稅如何算得呢？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 09:39

您好，那要看總包和分包的金額是多少，才可以計(jì)算出來的。

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2019-02-21 18:17

是總包單位可以差額征收呢？還是分包單位可以？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 18:41

您好，是總包單位A，發(fā)包給B，A可以差額征收。B如果再分包給C，B也可以差額征收，如果C不能再分包了，C就不可以差額征收了。

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2019-02-22 12:56

如何定義分包工程呢？電力工程可以分包用差額征收嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-22 13:09

您好，分包工程是指施工企業(yè)承包某總包工程中的部分專業(yè)工程?？偘┕挝桓鶕?jù)需要，可以將部分專業(yè)工程分包給其他專業(yè)施工企業(yè)，如與施工單位簽訂合同，將總包工程中的設(shè)備安裝工程分包給專業(yè)安裝工程公司。分包施工單位只對總包單位負(fù)責(zé)，不與建設(shè)單位發(fā)生直接經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。 
電力工程可以分包用差額征收。