人生若只如初見 追問

2020-04-11 08:31

免增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅都免了，怎么做分錄

陳詩晗老師 解答

2020-04-11 08:34

借 應(yīng)交稅費 各明細 
貸營業(yè)外收入 減免稅額

人生若只如初見 追問

2020-04-11 08:39

到底在19年年底做這分錄還是20年1月份做？

陳詩晗老師 解答

2020-04-11 08:46

20.1做，是你實際享受減免的時候處理。

人生若只如初見 追問

2020-04-11 08:51

上季度收入16萬，增值稅免了4千多，企業(yè)所得稅，附加稅都免了。我除了需要做借:應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值 貸:營業(yè)外收入   ，是否還需要借:企業(yè)所得稅/附加稅  貸:營業(yè)外收入？？

人生若只如初見 追問

2020-04-11 08:51

是否需要需要將免的所有稅費都計算出來，。，計入營業(yè)外收入？

陳詩晗老師 解答

2020-04-11 09:02

是的，就是這個意思。
如果你利潤有余額是要計算出來，再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的

人生若只如初見 追問

2020-04-11 09:04

我去年是虧損的

陳詩晗老師 解答

2020-04-11 09:09

也就是你累計的利潤沒有，那所得稅不用計提處理，你這不是免，是本就不交的

人生若只如初見 追問

2020-04-11 09:11

增值稅免了，附加稅以增值稅為計稅基礎(chǔ)，那么附加稅是不是也不用計提，也不用轉(zhuǎn)入營業(yè)員收入？？？

陳詩晗老師 解答

2020-04-11 09:11

你只需要增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。你附加稅和所得稅就不存在計提了按你后面的情況