老師,針對建筑業(yè)去勞務(wù)地預(yù)繳增值稅,那若是機構(gòu)地本來就有留抵的進項稅,是不是要把這部分預(yù)繳的稅合并起來一起等下次有銷項時再抵銷項稅,那這個賬務(wù)要不要在月底把預(yù)繳的增值稅做:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交稅金)轉(zhuǎn)到一次交稅費-應(yīng) 交增值稅-進項稅的明細(xì)科目下呢?增值稅申報表填寫時是不是把預(yù)繳的稅填到可留抵那一欄?還有小規(guī)模是不是也是同樣的做賬法?
巧????
于2016-05-16 13:57 發(fā)布 ??1688次瀏覽
- 送心意
益馨
職稱: 高級會計師
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您好,預(yù)繳稅額需要先填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)(稅額抵減情況表)》,該表其中第4列本期實際抵減稅額,應(yīng)小于等于當(dāng)期申報表主表第24欄應(yīng)納稅額合計,本期實際抵減稅額同時會在在申報表主表第28欄①分次預(yù)繳稅額欄次反映,如果當(dāng)期預(yù)繳稅額比較多,預(yù)繳稅額大于應(yīng)繳稅額,當(dāng)期不足抵減的部分應(yīng)填入《稅額抵減情況表》第5列期末余額欄次,即當(dāng)期應(yīng)抵減稅額大于應(yīng)納稅額時,可以結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。
所以您多預(yù)繳的增值稅會體現(xiàn)在《增值稅納稅申報表附列資料(四)(稅額抵減情況表)》第5列期末余額欄次,下期可以用來抵扣。
為您提供解答
2019-02-20 18:58:07

上述處理沒有問題,是完全正確的??梢杂靡呀欢惤鸷怂?,也可以用預(yù)繳增值稅核算處理。最后清繳稅款
2018-09-29 16:44:29

將相關(guān)圖片截出來,我?guī)椭鉀Q一下
2017-07-14 22:26:20

你好,是的,你的理解正確。
2018-02-09 08:31:30

你好,對的
然后借未交增值稅貸預(yù)繳增值稅,銀存
2019-10-10 14:09:30
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