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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-04-08 08:51

一、是需要做交稅的，還是不交稅的分錄?有兩類分錄

Cherry小周 追問

2020-04-08 09:06

這兩種，我不是很懂這方面的

江老師 解答

2020-04-08 09:11

一、交增值稅的分錄：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
二、不交增值稅的分錄：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2、借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

Cherry小周 追問

2020-04-08 09:15

好的，我問下這個進銷項稅是本期的金額還是期末余額呀？

江老師 解答

2020-04-08 09:17

這個如果你是按月結(jié)轉(zhuǎn)，就是本期的金額，如果是按年結(jié)轉(zhuǎn)，就是期末余額，這是兩種不同的處理方式

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你好，銷項稅大于進項稅時，也就是需要交增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，未交增值稅二級科目表示需要交的稅額。
2018-01-29 13:44:05
借:應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
2019-07-07 09:41:52
您好， 是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢？
2021-11-10 08:57:55
同學，你好，轉(zhuǎn)出當月應交未交增值稅分錄， 借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 注意，應交稅費是負債類科目，科目明細余額不像損益類科目全部結(jié)轉(zhuǎn)為零，僅僅只需要轉(zhuǎn)出未交或多交的增值稅到二級明細科目未交增值稅下面。
2021-08-10 23:23:33
需要做 借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借 應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 應交稅費--應交增值稅（未交增值稅） 借 應交稅費--應交增值稅（未交增值稅） 貸 銀行存款
2020-01-21 19:50:42
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