晚安的問候！ 追問

2019-05-31 16:36

進項銷項抵減后繳納增值稅的會計分錄？

宋生老師 解答

2019-05-31 16:36

你好！月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

  貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

晚安的問候！ 追問

2019-05-31 16:40

借:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項  貸:應(yīng)交稅金-增值稅-進項   應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）   這個對么？

宋生老師 解答

2019-05-31 17:23

你好！不對。正規(guī)的做法就是上面的做法

晚安的問候！ 追問

2019-05-31 17:38

你的意思是把進項和銷項都轉(zhuǎn)到應(yīng)交未交增值稅科目，然后把該科目的余額再轉(zhuǎn)到未交增值稅科目