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8、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，該企業(yè)只生產(chǎn)甲產(chǎn)品一種產(chǎn)品，采用實際成本法核算。2019年12月初在產(chǎn)品資料如下表所示，該產(chǎn)品于當月末全部完工，當月未投產(chǎn)新產(chǎn)品，該企業(yè)單獨核算制造費用。 產(chǎn)品成本計算單? 2019年12月 單位：元 月 日 摘要 產(chǎn)量（件） 直接材料 直接人工 制造費用 合計 12 1 在產(chǎn)品費用 100 500000 300000 100000 900000 2019年12月該企業(yè)發(fā)生與甲產(chǎn)品有關的業(yè)務資料如下： （1）本月發(fā)出材料100000元，其中：甲產(chǎn)品耗用60000元，車間管理耗用15000元，翻建倉庫耗用25000元（尚未完工）。 （2）根據(jù)上月“職工薪酬結算分配匯總表”，以銀行存款發(fā)放職工薪酬400000元，代扣墊付的職工房租20000元，代扣代繳個人所得稅35000元。分配本月職工薪酬460000元，其中：生產(chǎn)甲產(chǎn)品職工的薪酬為320000元；車間管理人員的薪酬為40000元；行政管理人員的薪酬為100000元。 （3）因職工操作失誤，生產(chǎn)甲產(chǎn)品發(fā)生5件不可修復廢品，廢品實際生產(chǎn)成本為67550元，
發(fā)夾
于2020-04-04 11:42 發(fā)布 ??6907次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-04-04 13:21
老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務網(wǎng)6月份開 問
按 權責發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問
1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 貸：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結轉(zhuǎn)增值稅 結轉(zhuǎn)銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務產(chǎn)生的銷項稅額進行結轉(zhuǎn)，賬務處理為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務 ） 2478.55 貸：應交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應繳納的增值稅金額，假設為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進行繳納時： 借：應交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問
同學你好，能把題目貼上來么？ 答
你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問
你好，這個按照產(chǎn)權轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問
因為這個是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
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2020-04-04 15:19
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2020-04-04 15:19
陳詩晗老師 解答
2020-04-04 15:32
發(fā)夾 追問
2020-04-04 15:34
陳詩晗老師 解答
2020-04-04 15:36