公司收項(xiàng)目經(jīng)理的交到賬上的稅款，借銀行存款5萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款_項(xiàng)目經(jīng)理5萬(wàn)。計(jì)提相關(guān)稅費(fèi)，借稅金及附加應(yīng)2萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交印花稅2萬(wàn)，繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交印花稅，貸銀行存款。退回多收的稅款，借其他應(yīng)收款_項(xiàng)目經(jīng)理3萬(wàn)，貸銀行存款3萬(wàn)。這時(shí)公司賬上其他應(yīng)付款項(xiàng)目經(jīng)理的還有2萬(wàn)余額，我該怎么沖這兩萬(wàn)呢？

答： 這以后項(xiàng)目的工程款還有需要給他嗎

單純看一下這兩張報(bào)表存在哪些問(wèn)題呢？能看出來(lái)的就是應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)這個(gè)合理么？還是說(shuō)存在負(fù)數(shù)是因?yàn)闆](méi)有事先計(jì)提造成的呢？其他應(yīng)收款也是負(fù)數(shù)這個(gè)是不是也不正常？其他應(yīng)付款掛了幾百萬(wàn)是不是也要清賬呢？另外就是利潤(rùn)表 稅金及附加那些地方都沒(méi)有數(shù)據(jù)是不是也不合理？

答： 1、應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)是正常的，說(shuō)明有進(jìn)項(xiàng)留抵 2、其他應(yīng)收款出現(xiàn)負(fù)數(shù)，應(yīng)該分析填列，貸方余額填到其他應(yīng)付款 3、應(yīng)收應(yīng)付如果余額是正確的，暫時(shí)掛賬沒(méi)有問(wèn)題 4、稅金等應(yīng)該通過(guò)稅金及附加科目核算，利潤(rùn)表稅金及附加沒(méi)有數(shù)據(jù)，說(shuō)明稅金核算科目不對(duì) 5、年初未分配利潤(rùn)虧損110萬(wàn)多，本來(lái)利潤(rùn)虧損145萬(wàn)多，年末未分配利潤(rùn)虧損144萬(wàn)多，不是太合理

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

有兩個(gè)公司A和B,A公司幫B公司付了材料款，但是要向B公司收回來(lái)，分錄可以這樣做不？A公司:借:其他應(yīng)收款-B公司 貸:庫(kù)存現(xiàn)金， B公司:借:材料采購(gòu) 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:其他應(yīng)付款- A公司，等還款的時(shí)候，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款再對(duì)沖，這樣做好不好

答： 你好，可以這樣處理 但是最好不要這樣代付，容易引起稅局注意