Alisa 追問

2022-03-28 21:19

老師，這兩項(xiàng)在計(jì)提的時(shí)候是在借方還是貸方的具體哪個(gè)分錄了

文老師 解答

2022-03-28 21:30

這里的三個(gè)貸方都不需要計(jì)提

文老師 解答

2022-03-28 21:30

直接公司承擔(dān)的社保公積金才需要計(jì)提的

文老師 解答

2022-03-28 21:30

只有公司承擔(dān)的社保公積金部分才需要計(jì)提的

Alisa 追問

2022-03-28 22:14

其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，還有應(yīng)交稅費(fèi)顯示在貸方，是分別代表增加還是減少了

Alisa 追問

2022-03-29 11:30

老師，能回答一下嗎

文老師 解答

2022-03-29 12:40

其他應(yīng)收款是資產(chǎn)類科目，貸方表示減少，
其他應(yīng)付款和應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債類科目，貸方表示增加

Alisa 追問

2022-03-29 13:22

還是不懂，

文老師 解答

2022-03-29 14:03

應(yīng)交稅費(fèi)您現(xiàn)在扣下來，是不是還需要以后交給稅務(wù)局，所以現(xiàn)在扣下來您的應(yīng)交稅費(fèi)增加，在貸方，實(shí)際繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，這樣應(yīng)交稅費(fèi)就減少了，所以就平了。

文老師 解答

2022-03-29 14:05

墊付的其他應(yīng)收款，因?yàn)槟趬|付的時(shí)候這個(gè)錢要收回來的，所以您當(dāng)時(shí)肯定是借其他應(yīng)收款貸銀行存款，這個(gè)時(shí)候是其他應(yīng)收款在借方，資產(chǎn)增加，現(xiàn)在扣回來還那個(gè)其他應(yīng)收款，所以其他應(yīng)收款減少，然后這個(gè)其他應(yīng)收款也平了。

文老師 解答

2022-03-29 14:08

其他應(yīng)付款和應(yīng)交稅費(fèi)有點(diǎn)類似，匙扣回來以后是需要交給社保局的，您現(xiàn)在扣下來貸，其他應(yīng)付款是負(fù)債增加以后實(shí)際再交給社保局的時(shí)候借其他應(yīng)付款貸銀行存款，這樣子其他應(yīng)付款也平了。
在實(shí)際工作中的話，一般情況下是當(dāng)月交當(dāng)月的社保，而發(fā)工資的話是次月發(fā)，如果是先交社保再發(fā)工資，嚴(yán)格來說，就應(yīng)該用其他應(yīng)收款。
如果是先發(fā)工資，然后再交社保的話，就用其他應(yīng)付款，這題目這里就是這樣的。