公司收項目經理的交到賬上的稅款，借銀行存款5萬，貸其他應付款_項目經理5萬。計提相關稅費，借稅金及附加應2萬，貸應交稅費_應交印花稅2萬，繳納時借應交稅費_應交印花稅，貸銀行存款。退回多收的稅款，借其他應收款_項目經理3萬，貸銀行存款3萬。這時公司賬上其他應付款項目經理的還有2萬余額，我該怎么沖這兩萬呢？

答： 這以后項目的工程款還有需要給他嗎

單純看一下這兩張報表存在哪些問題呢？能看出來的就是應交稅費是負數(shù)這個合理么？還是說存在負數(shù)是因為沒有事先計提造成的呢？其他應收款也是負數(shù)這個是不是也不正常？其他應付款掛了幾百萬是不是也要清賬呢？另外就是利潤表 稅金及附加那些地方都沒有數(shù)據(jù)是不是也不合理？

答： 1、應交稅費負數(shù)是正常的，說明有進項留抵 2、其他應收款出現(xiàn)負數(shù)，應該分析填列，貸方余額填到其他應付款 3、應收應付如果余額是正確的，暫時掛賬沒有問題 4、稅金等應該通過稅金及附加科目核算，利潤表稅金及附加沒有數(shù)據(jù)，說明稅金核算科目不對 5、年初未分配利潤虧損110萬多，本來利潤虧損145萬多，年末未分配利潤虧損144萬多，不是太合理

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

有兩個公司A和B,A公司幫B公司付了材料款，但是要向B公司收回來，分錄可以這樣做不？A公司:借:其他應收款-B公司 貸:庫存現(xiàn)金， B公司:借:材料采購 應交稅金-進項稅 貸:其他應付款- A公司，等還款的時候，其他應收款和其他應付款再對沖，這樣做好不好

答： 你好，可以這樣處理 但是最好不要這樣代付，容易引起稅局注意