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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-04-01 11:14

你好
紅沖發(fā)票
借；主營業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
補(bǔ)開一份發(fā)票
借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸；庫存商品

YOGA 追問

2020-04-01 11:18

老師這個錢去年已經(jīng)收了，今年他讓我把去年的沖紅，給他開一張今年的

鄒老師 解答

2020-04-01 11:19

你好，是針對上面紅沖，補(bǔ)開一份發(fā)票的分錄有什么疑問嗎？

YOGA 追問

2020-04-01 11:23

因?yàn)檫@個錢我們已經(jīng)收到了。對方要一張今年開的票。讓我把去年的沖紅，我就把去年的沖紅。賬務(wù)怎么處理

鄒老師 解答

2020-04-01 11:27

你好，把去年的發(fā)票紅沖，是這樣做分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
雖然錢已經(jīng)收到了，但是紅沖是做正常收入相反分錄，因?yàn)殄X沒有退回，那貸方就不可能是銀行存款科目，所以我就用應(yīng)收賬款科目代替入賬
之后再開具發(fā)票，計入應(yīng)收賬款借方，這樣一貸一借應(yīng)收賬款余額就平了的

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你好 紅沖發(fā)票 借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本 補(bǔ)開一份發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
2020-04-01 11:14:13
您好，借：庫存商品，10萬元，貸：銀行存款，10萬元。
2018-08-14 23:14:12
沖回暫估，重新按正確的做，涉及損益類科目走以前年度損益調(diào)增。以前年度損益調(diào)增借方要納稅調(diào)減，貸方要納稅調(diào)增
2019-03-30 15:08:15
你好！那就是無常贈送，計入銷售費(fèi)用－推廣費(fèi)，但是沒有發(fā)票不可以企業(yè)所得稅前抵扣
2019-07-25 05:12:24
你好！押金一般做其他應(yīng)收款處理
2018-08-31 13:13:43
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