您好老師，我去年暫估成本入帳，借：主營業(yè)務成本 10萬，貸：應付帳款： 10萬，今年收到了該票，如果是普票，直接附在憑證后面，但是是專票的話，我該如何處理？借：工程施工 10萬，應交稅費 -XX稅（待抵扣進項稅）1萬。貸：應付帳款 11萬

答： 同學好，暫估時： 借:原材料、庫存商品、成本費用，貸：應付帳款-暫估 收到發(fā)票時 ：借:原材料、庫存商品、成本費用，貸：應付帳款-暫估（紅字） 借:原材料、庫存商品、成本費用，應交稅費-應交增值稅（進項稅）貸：應付帳款-XX

不好意思，我還有一些疑問，當時做賬的時候是借：主營業(yè)務成本 以及待抵扣進項稅，貸方：庫存商品，現在是因為借方的成本因為已經提交給投資人了，不想動，只想把待抵扣這怎么處理一下？

答： 您好！不明白你說的提交給投資人了是什么意思。 你是說不能抵扣了嗎

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

轉小規(guī)模了，資產負債表里面應交稅金-965.08是要借待抵扣-965.08貸進項稅額結轉成本主營業(yè)務成本-965.08 貸待抵扣－965.08再重新生成報表，申報納稅是嗎

答： 一般納稅人轉小規(guī)模納稅人，應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅），無法認證進項稅發(fā)票，只能轉入營業(yè)外支出了