秋意涵 追問

2020-06-14 10:06

6月我就是小規(guī)模了5月份認(rèn)證進去的進項多出來部分是應(yīng)該按我的會計分錄吧

江老師 解答

2020-06-14 10:09

小規(guī)模納稅人就不用在認(rèn)證進項稅了。

秋意涵 追問

2020-06-14 10:13

是的，我現(xiàn)在在做5月份的5月還是一般納稅人，所以多出來的進項是我說的那樣做吧
前期我資產(chǎn)負(fù)債表打印出來是這樣的，發(fā)現(xiàn)進項多余銷項了
所以要撤銷前面的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表
重新做我上面寫的分錄兩筆進去
再生成報表吧？
就是做賬憑證這些金額都填負(fù)數(shù)嗎?

江老師 解答

2020-06-14 10:16

5月份已經(jīng)申報了財務(wù)報表，就不用改了，直接在后期的月份中進行調(diào)賬處理。

秋意涵 追問

2020-06-14 10:19

沒有納稅申報，只是自己財務(wù)報表生成了，所以在糾結(jié)這個金額是不是要填負(fù)數(shù)
你的意思是這些憑證下月做也可以
下月就是小規(guī)模了

江老師 解答

2020-06-14 10:21

那你最好是5月處理掉，就是說賬務(wù)處理掉，認(rèn)證后做進項稅抵扣，抵扣不了，只能轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。

秋意涵 追問

2020-06-14 10:25

我已經(jīng)都認(rèn)證抵扣勾選了，和我自己財務(wù)系統(tǒng)里面也對上的，所以想今天弄弄好，申報掉
具體會計分錄我寫的對嗎？金額為負(fù)數(shù)

江老師 解答

2020-06-14 10:31

認(rèn)證抵扣勾選了，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）

秋意涵 追問

2020-06-14 10:35

昨天一位老師叫我做借應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸進項稅額
再做成本轉(zhuǎn)出的

江老師 解答

2020-06-14 10:37

你在5月份還是一般納稅人，在一般納稅人期間是做成本轉(zhuǎn)出。如果是小規(guī)模納稅人期間就只能做營業(yè)外支出了。咽此建議在5月期間進行賬務(wù)處理

秋意涵 追問

2020-06-14 10:40

5月還是一般納稅人，那5月的賬務(wù)處理，那樣做沒事嗎?
就是金額填寫的要為負(fù)數(shù)對嗎

江老師 解答

2020-06-14 10:45

一、5月份的賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）  965.08
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（

秋意涵 追問

2020-06-14 10:49

為正數(shù)金額
你這個會計分錄做后，后續(xù)分錄呢？

江老師 解答

2020-06-14 10:51

一、5月份的賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 965.08
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）965.08
二、不能抵扣進項稅時，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。分錄是：
借：庫存商品965.08
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）965.08

秋意涵 追問

2020-06-14 10:54

我是服務(wù)咨詢公司，沒有庫存商品
應(yīng)該寫?
這兩筆分錄我都一次性做掉可以吧

江老師 解答

2020-06-14 10:56

服務(wù)咨詢服務(wù)公司，應(yīng)該有“勞務(wù)成本”這個科目，將庫存商品用“勞務(wù)成本”這個科目替代