九劍 追問

2020-03-27 13:30

預(yù)交的時(shí)候那利潤總額上面的數(shù)據(jù)會(huì)不會(huì)跟提交財(cái)務(wù)報(bào)表比對不一樣？

張樂老師 解答

2020-03-27 13:32

這個(gè)利潤總額，是可以跟最終的利潤總額不一樣的。  因?yàn)槟阆耄?月初的那個(gè)征期內(nèi)，很多公司，比如上市公司的最終報(bào)表是還沒審計(jì)完的，肯定不準(zhǔn)確， 所以這個(gè)不一樣，是有合理的理由的。

九劍 追問

2020-03-27 13:39

如果不是上市公司，那我所得稅匯算清繳里面的數(shù)據(jù)比如主營業(yè)務(wù)收入，跟我提交的財(cái)務(wù)報(bào)表不一樣，系統(tǒng)能過嗎？

張樂老師 解答

2020-03-27 14:40

季度預(yù)繳申報(bào)表的收入，要跟季度報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表一樣。    匯算清繳申報(bào)表的收入，要跟匯算清繳時(shí)報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表的收入一樣。

九劍 追問

2020-03-27 16:18

那還怎么少報(bào)點(diǎn)呢？

九劍 追問

2020-03-27 16:19

你不是說少報(bào)點(diǎn)，可是財(cái)務(wù)報(bào)表上數(shù)據(jù)又沒有少？

張樂老師 解答

2020-03-27 16:38

第四季度申 報(bào)的那個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，可以少報(bào)一些利潤總額，這樣季度申報(bào)表的利潤總額也會(huì)隨之減少。    
匯算清繳的時(shí)候報(bào)表的那個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，是最終的利潤總額，這樣匯算申報(bào)表的利潤總額隨之就回來了。

本質(zhì)原因就是四季度報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳的時(shí)候報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤總額，是可以不一樣的。

九劍 追問

2020-03-27 17:13

第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表也要少報(bào)嗎？是財(cái)會(huì)軟件自動(dòng)生成的？還是要改賬？

張樂老師 解答

2020-03-27 17:35

四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表要少報(bào)。報(bào)表是自動(dòng)生成的話，生完以后可以再手動(dòng)改一下。不需要改賬，只是臨時(shí)的改下報(bào)表。

九劍 追問

2020-03-27 17:42

前幾季度也可以預(yù)估嗎？表就是根據(jù)賬自動(dòng)生成的，那不是也要該賬？

張樂老師 解答

2020-03-27 18:00

預(yù)繳的時(shí)候，按照稅法的規(guī)定，會(huì)計(jì)利潤總額是多少，預(yù)繳就得填多少利潤總額。每個(gè)季度都是這樣的。    前幾個(gè)季度，會(huì)計(jì)利潤總額，也是可以預(yù)估的。    但隨意的胡亂預(yù)估，是不可以的，比如有些地方的稅務(wù)局，會(huì)要求預(yù)繳的企業(yè)所得稅，不得低于全年應(yīng)納所得稅額的70%。

可以不改賬，因?yàn)樽罱K確定的利潤總額，跟你現(xiàn)在賬上的是一樣的，現(xiàn)在賬上是對的。

九劍 追問

2020-03-27 18:05

預(yù)交企業(yè)所得稅不低于70%,我都不知道全年應(yīng)納所得稅額，他怎么知道？

張樂老師 解答

2020-03-27 18:05

他們是等 匯算清繳完以后的事后檢查時(shí)核對。

九劍 追問

2020-03-27 18:13

那要是少報(bào)利潤總額，只能多報(bào)費(fèi)用，還要跟提交的財(cái)務(wù)報(bào)表對比，只能改賬，再自動(dòng)生成報(bào)表了，應(yīng)納所得稅額也是預(yù)交所得稅稅系統(tǒng)自動(dòng)算的呀，怎么改？

張樂老師 解答

2020-03-27 18:19

改了報(bào)表的利潤總額，預(yù)繳申報(bào)表的利潤總額就可以按改的利潤總額填，改了預(yù)繳申報(bào)表的利潤總額，稅額就自動(dòng)改了。

九劍 追問

2020-03-27 19:07

就是提交的報(bào)表和申報(bào)表要比對通過一致？

張樂老師 解答

2020-03-27 19:52

是的，你的理解是正確的