小葉子 追問

2019-07-01 21:43

謝謝老師，中途發(fā)生了一點(diǎn)小插曲，開始匯算清繳時(shí)是不用繳所得稅的，后來稅務(wù)讓調(diào)賬，正好調(diào)到繳那么多稅，（不退也不轉(zhuǎn)到下季度）但是現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)還掛著這1000的？怎么沖平

小葉子 追問

2019-07-01 21:44

我是6月剛接手

文老師 解答

2019-07-01 21:46

那您這稅現(xiàn)在還需要交的是嗎

小葉子 追問

2019-07-01 21:47

是的。要繳

文老師 解答

2019-07-01 21:52

那您還沒有繳納是嗎，那就交了就做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸銀行存款。

小葉子 追問

2019-07-01 21:59

應(yīng)該是扣過款的啊，我不知為什么應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅還是貸方負(fù)數(shù)

文老師 解答

2019-07-01 22:17

那您看下應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅的明細(xì)帳

小葉子 追問

2019-07-02 08:31

文老師早上好，我看了明細(xì)賬，只有付所得稅時(shí)做了分錄，沒有計(jì)提，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。都是以前年度的了

文老師 解答

2019-07-02 10:01

您把明細(xì)賬發(fā)我看下可以嗎

小葉子 追問

2019-07-02 10:18

小葉子 追問

2019-07-02 10:18

文老師，這是18.19年的明細(xì)賬

文老師 解答

2019-07-02 11:07

您好，您這都是繳納所得稅的，沒有計(jì)提所得稅，您現(xiàn)在做借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅就可以了，然后在結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

小葉子 追問

2019-07-02 11:25

文老師，謝謝您！！
我還有一個(gè)問題請教您，應(yīng)付職工薪酬一般是上月計(jì)提，下月發(fā)放，1.如果只計(jì)提了沒有發(fā)放，是不是會(huì)在應(yīng)付職工薪酬中貸方余額？2.但是現(xiàn)在沒發(fā)放卻顯示無余額，是不是之前計(jì)提少了，我要補(bǔ)計(jì)提？

小葉子 追問

2019-07-02 11:30

小葉子 追問

2019-07-02 11:34

老師，我們是銷售產(chǎn)品及提供技術(shù)服務(wù)的公司，有時(shí)也承接安裝工程，技術(shù)工或零時(shí)工的工資可以直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎？（技術(shù)服務(wù)，銷售商品，安裝收入都是計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入的，沒有設(shè)置明細(xì)科目）

文老師 解答

2019-07-02 11:40

1.如果只計(jì)提了沒有發(fā)放，是不是會(huì)在應(yīng)付職工薪酬中貸方余額？是的
2.但是現(xiàn)在沒發(fā)放卻顯示無余額，是不是之前計(jì)提少了，我要補(bǔ)計(jì)提？是的，您具體看下，是什么時(shí)候少計(jì)提了，是今年還是去年

文老師 解答

2019-07-02 11:43

您好，和收入直接相關(guān)的支出可以記入主營業(yè)務(wù)成本的，但是您這不同項(xiàng)目的最好是收入成本都有分開核算，要不然您核算不清的，都需要讓你按高稅率交稅的，

小葉子 追問

2019-07-02 12:04

是不是主營業(yè)務(wù)收入下我要設(shè)二級(jí)科目，商品收入對(duì)應(yīng)商品成本，勞務(wù)收入對(duì)應(yīng)勞務(wù)成本？

文老師 解答

2019-07-02 12:19

您好，是的，就是這樣的