1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:04

本月不需要賬務(wù)處理對(duì)嗎？那下月繳納增值稅，把留抵的10萬(wàn)抵扣了，如何賬務(wù)處理？

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:05

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:13

老師有點(diǎn)暈，，，順序是不是這樣的，1.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng).2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng).3.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出   這1、2、3部是每個(gè)月必須做的？

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:13

是這樣嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:13

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  你有的才寫，我給你的是完整分錄

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:15

假設(shè)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)每月都有，1.2..3步驟必須都做嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:16

對(duì)的，你的理解是正確的

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:17

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:20

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:20

老師，你發(fā)的這個(gè)我不明白

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:20

這是啥意思

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:21

這個(gè)是你有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的才做

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:21

什么情況下需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:22

集體福利和個(gè)人消費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的不可抵扣，你抵扣了，就要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:22

是指進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣了（被賣家作廢了），需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:23

進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣，而你抵扣了，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:23

企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失(非經(jīng)營(yíng)性損失)，以及將購(gòu)進(jìn)貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等)，其已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)科目轉(zhuǎn)入相關(guān)科目，進(jìn)項(xiàng)稅額不予以抵扣

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:24

簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目部不可抵扣什么意思？是指我都到的專票，開票方是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，那么這張發(fā)票不能抵扣嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:24

簡(jiǎn)易計(jì)稅了就沒有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)了

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:28

老師，我可不可以月末，直接這樣處理，不按你說(shuō)的那樣做？

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:35

老師你好

1221 追問(wèn)

2020-03-20 18:36

看到了回一下吧，感謝您

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:59

那也可以的，按照你的分錄

1221 追問(wèn)

2020-03-20 19:29

那按照我這種分錄，進(jìn)項(xiàng)稅＞銷項(xiàng)稅，也是不用進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？那這樣，等到下月，進(jìn)項(xiàng)10、銷項(xiàng)稅額50，上月留抵10，我應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

紫藤老師 解答

2020-03-20 19:29

進(jìn)項(xiàng)稅＞銷項(xiàng)稅，也是不用進(jìn)行賬務(wù)處理

紫藤老師 解答

2020-03-20 19:30

等到下月，進(jìn)項(xiàng)10、銷項(xiàng)稅額50，上月留抵10，就像你剛剛發(fā)的分錄一樣