浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-19 14:26

如果計提了10000，但是實際發(fā)生了9000且在匯算清繳前收到，是不是調(diào)曾1000就可以了？

maize老師 解答

2020-03-19 14:28

是的，你說的是對的這個

浙江長衢-陌荷 追問

2020-03-19 14:30

那這種先計提費用做法，是允許的嗎？

maize老師 解答

2020-03-19 14:33

這個你不能說計提，你說實際發(fā)生，國家稅務(wù)總局公告2011年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題
企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。