傷花怒放 追問

2020-03-17 15:17

是一般納稅人企業(yè)，麻煩老師把一月份分錄和2月分錄做下我看看，謝謝！

meizi老師 解答

2020-03-17 15:19

你好  1. 借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅    月末結(jié)轉(zhuǎn) ：  如果你們是進(jìn)項稅大于銷項稅的話  結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅    。如果你是銷項大于了進(jìn)項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅  
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費-未交增值稅    2月的時候 
 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款

傷花怒放 追問

2020-03-17 15:25

每個月都要這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

meizi老師 解答

2020-03-17 15:27

你好 正常的月末一般納稅人是要結(jié)轉(zhuǎn)的   是的

傷花怒放 追問

2020-03-17 15:36

那季度繳納企業(yè)所得稅也是本月計提，次月繳納對嗎？

meizi老師 解答

2020-03-17 15:36

你好     是的   季末計提 次月繳納的

傷花怒放 追問

2020-03-17 15:52

好的，我先看看，非常感謝！

meizi老師 解答

2020-03-17 15:53

沒事   好的   幫到你就好