你好，老師。去年其他應(yīng)付款-個(gè)人我掛錯(cuò)賬了，今年1月份做調(diào)整，是不是直接把去年的賬目紅沖就可以了。需要用到以前年度損益科目調(diào)整嗎，我做的分錄對(duì)嗎，謝謝

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-03-17 14:48

您好
不需要這樣賬務(wù)處理只需要寫一筆分錄就好了
貸：其他應(yīng)付款 -個(gè)人-王洪俠 -480
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人-賈仁立 480

Vicky7.18 追問

2020-03-17 14:55

那我寫的不對(duì)嗎

bamboo老師解答

2020-03-17 14:58

您這樣寫也可以只不過是復(fù)雜化了如果您覺得您寫的便于您理解也可以這樣寫

Vicky7.18 追問

2020-03-17 16:19

好的，謝謝老師。還有個(gè)問題請(qǐng)教一下，我們2月份沒有開票，只認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

bamboo老師解答

2020-03-17 16:22

只有進(jìn)項(xiàng) 不需要結(jié)轉(zhuǎn) 填附表二然后帶入主表留抵就好了

Vicky7.18 追問

2020-03-17 16:25

老師，那我不結(jié)轉(zhuǎn)的話，進(jìn)項(xiàng)稅不是有余額嗎，我同事說要結(jié)轉(zhuǎn)

Vicky7.18 追問

2020-03-17 16:25

我做的結(jié)轉(zhuǎn)是這樣的

bamboo老師解答

2020-03-17 16:27

您結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫的
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 可以不結(jié)轉(zhuǎn)的

Vicky7.18 追問

2020-03-17 16:33

老師，是這樣寫的。下個(gè)月開票的話我做銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，如果未交增值稅有差額在貸方，繳納時(shí)，做借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款