曲不凡 追問

2020-03-16 16:06

我是紅沖了19年的發(fā)票，不開發(fā)票了，分錄這樣做不對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-03-16 16:08

你好
紅沖了19年的發(fā)票，那第二個(gè)分錄貸方是本年利潤科目，而不是是利潤分配——未分配利潤科目
如果通過了以前年度損益調(diào)整科目核算，才需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目的

曲不凡 追問

2020-03-16 16:09

那完整的分錄怎么寫

曲不凡 追問

2020-03-16 16:12

第二筆分錄就是借方以前年度損益調(diào)整6500貸方利潤分配未分配利潤嗎？

曲不凡 追問

2020-03-16 16:12

那這樣以前年度損益調(diào)整科目一直掛賬嗎？

鄒老師 解答

2020-03-16 16:16

你好
沖銷收入
借；主營業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)，借；本年利潤，貸；主營業(yè)務(wù)收入

曲不凡 追問

2020-03-16 16:26

這樣跟我做同樣分錄負(fù)數(shù)有區(qū)別嗎嗎

鄒老師 解答

2020-03-16 16:28

你好，分錄的金額是負(fù)數(shù)，就應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；主營業(yè)務(wù)收入，貸；本年利潤
這兩筆分錄金額都是負(fù)數(shù)

曲不凡 追問

2020-03-16 16:31

我紅沖了發(fā)票 紅字借方應(yīng)收-6695，貸方收入-6500 銷項(xiàng)-195 然后再借方收入6500貸方以前年度損益調(diào)整6500，借方以前年度損益調(diào)整6500貸方利潤分配未分配利潤6695這樣可以嗎

鄒老師 解答

2020-03-16 16:33

你好，不可以
你紅沖的時(shí)候貸方是主營業(yè)務(wù)收入而不是以前年度損益調(diào)整科目，所以結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，而不是利潤分配——未分配利潤科目的

曲不凡 追問

2020-03-16 16:34

本年利潤科目要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面去吧？分錄怎么做

鄒老師 解答

2020-03-16 16:36

你好，本年利潤科目要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的
沖銷收入
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)，借；本年利潤，貸；主營業(yè)務(wù)收入
借；利潤分配——未分配利潤，貸；本年利潤

曲不凡 追問

2020-03-16 16:37

我這是要調(diào)整以前年度損益阿

鄒老師 解答

2020-03-16 16:39

你好，你這個(gè)到底是之前分錄有錯(cuò)誤
還是今年發(fā)生了之前年度銷售 貨物退回？

曲不凡 追問

2020-03-16 16:51

開了發(fā)票對(duì)方不要了，我紅沖了，在不開發(fā)票了

鄒老師 解答

2020-03-16 16:52

你好，去年開具的發(fā)票，今年紅沖，是做正常的收入沖銷分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整科目啊 
紅沖收入分錄是
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)，借；本年利潤，貸；主營業(yè)務(wù)收入
借；利潤分配——未分配利潤，貸；本年利潤

曲不凡 追問

2020-03-16 16:53

我去年已經(jīng)匯算清繳了阿

鄒老師 解答

2020-03-16 16:54

你好，這個(gè)與你去年有沒有做匯算清繳沒有關(guān)系的
去年開具的發(fā)票，今年紅沖，是做正常的收入沖銷分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整科目的

曲不凡 追問

2020-03-16 16:54

我紅沖是借方應(yīng)收-6695貸方收入-6500銷項(xiàng)-195

鄒老師 解答

2020-03-16 16:55

你好，紅沖可以是
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
也可以是
借方應(yīng)收-6695貸方收入-6500銷項(xiàng)-195
這兩種方法都是可以的