12月份有一筆匯款900元，是代理服務(wù)費(fèi)，沒有收到發(fā)票，憑證做錯(cuò)了，直接做的借:管理費(fèi)用，貸:銀行存款1月份收到了專用發(fā)票票，那么我1月份需要怎樣做，是用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目調(diào)整，還是直接，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸管理費(fèi)用呢

答： 您好， 正確的分錄應(yīng)該是： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款 更正：借：預(yù)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款 另金額較小，直接調(diào)損益也行。謝謝

1.去年少計(jì)提的折舊，今年補(bǔ)計(jì)提可以走管理費(fèi)用嗎，還是以前年度損益調(diào)整，2.那如果不補(bǔ)計(jì)提，按正常每月該計(jì)提的數(shù)據(jù)也可以吧，不做補(bǔ)計(jì)提.

答： 第一個(gè)做以前年度損益調(diào)整的。 第二個(gè)差額不大的可以的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

19年做的一個(gè)分錄數(shù)字錯(cuò)了，做的管理費(fèi)用分錄，現(xiàn)在修改需要用以前年度損益調(diào)整嗎？

答： 需要這個(gè)以前年度損益調(diào)整代替之前管理費(fèi)用