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送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-08-11 08:51

是的
上面的調(diào)整的,分錄不是二一年的,是之前年度的。

????云煙 追問

2021-08-11 09:07

那就是,19年和20年的
借:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)10000
貸:以前年度損益調(diào)整10000
借:其他應(yīng)付-職工社保10000
貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)10000
21年1-5月的就是
借:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)5000
貸:管理費(fèi)用-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)-500
借:其他應(yīng)付款-職工負(fù)擔(dān)社保5000
貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)5000
是這樣理解嗎

郭老師 解答

2021-08-11 09:08

你好
是的是這么做的。
你還漏了兩個(gè)分錄。

????云煙 追問

2021-08-11 09:12

漏了哪兩個(gè)呀?

郭老師 解答

2021-08-11 09:14

借以前年度損益調(diào)整工資貸,應(yīng)付職工薪酬工資,

郭老師 解答

2021-08-11 09:14

借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)付款。

????云煙 追問

2021-08-11 09:17

老師為什么要調(diào)整這個(gè)工資呀,這一點(diǎn)我不是很明白。因?yàn)檫@個(gè)不是不涉及到工資嗎。

郭老師 解答

2021-08-11 09:17

之前年度你應(yīng)該做到工資里面,結(jié)果做到了社保,所以需要紅沖之前社保的,然后做工資的。

????云煙 追問

2021-08-11 09:19

做到工資里?為什么是做到工資里呀?社保和公司不是分開的嗎?應(yīng)付職工薪酬-工資不就是工資單上的未扣除社保的工資總額嗎?

郭老師 解答

2021-08-11 09:21

個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保應(yīng)該屬于工資在工資里面計(jì)提,發(fā)工資的時(shí)候從工資里面扣除。

????云煙 追問

2021-08-11 09:25

那應(yīng)該和工資總額不影響的吧。分錄不是借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) 應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款

郭老師 解答

2021-08-11 09:27

你好,和實(shí)際發(fā)下去的工資金額不影響。

????云煙 追問

2021-08-11 09:29

那應(yīng)該是不需要做沖銷工資這個(gè)分錄吧

郭老師 解答

2021-08-11 09:30

同學(xué),你還是不明白什么意思,是不是。

郭老師 解答

2021-08-11 09:31

你去年做到了,社保里面這個(gè)應(yīng)該屬于工資,個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保,他屬于工資在工資里面計(jì)提,發(fā)工資的時(shí)候從工資里扣除,他沖向的是社保,你做錯(cuò)了,你做到了社保里面啦。

????云煙 追問

2021-08-11 09:33

那不是做在管理費(fèi)用的社保里面了和管理費(fèi)用的工資有什么關(guān)系嗎?我還是不明白

郭老師 解答

2021-08-11 09:35

你之前做了社保,不應(yīng)該調(diào)整到工資嗎?

郭老師 解答

2021-08-11 09:35

那社保和做到工資完全不一樣的,因?yàn)樽龅焦べY,你需要給他帶本期收入,申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候填寫到工資薪金里面申報(bào)個(gè)稅的。

????云煙 追問

2021-08-11 09:48

是的,但是他這個(gè)工資不是扣除社保和個(gè)稅之前的工資嗎?

郭老師 解答

2021-08-11 09:50

好工資表里的工資,薪金填寫的是扣除個(gè)人負(fù)擔(dān),社保和公積金之前的工資。

????云煙 追問

2021-08-11 09:53

emmmmm不好意思啊老師這個(gè)關(guān)系我真的還是不明白,我的理解是這個(gè)是扣除之前的工資,但是我調(diào)整的是社保,我不明白為什么涉及到工資。

郭老師 解答

2021-08-11 09:55

個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保是不是在工資里面做?你只需要回答這個(gè)是還是不是?

????云煙 追問

2021-08-11 10:02

不是的吧,發(fā)工資的時(shí)候不是做借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) 應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款嗎?這個(gè)工資不是扣除社保和個(gè)稅之前的工資嗎?

郭老師 解答

2021-08-11 10:05

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款

郭老師 解答

2021-08-11 10:05

建議你看一下這個(gè),你帶進(jìn)數(shù)據(jù)去,自己算一下




個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保,他屬于工資的。

郭老師 解答

2021-08-11 10:05

發(fā)工資的時(shí)候才扣除,為什么讓你調(diào)整?

郭老師 解答

2021-08-11 10:05

是因?yàn)槟阒白鲥e(cuò)啦。

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相關(guān)問題討論
第一個(gè)做以前年度損益調(diào)整的。 第二個(gè)差額不大的可以的。
2022-03-21 17:49:09
你好,是怎么錯(cuò)的,分錄是什么
2020-04-20 20:50:20
需要這個(gè)以前年度損益調(diào)整代替之前管理費(fèi)用
2020-03-25 12:13:27
你也可以先做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù),后續(xù)抵扣不做分錄了,不過原則是按上面你寫那樣做,
2019-11-29 15:24:04
借:以前年度損益調(diào)整 貸:管理費(fèi)用 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸: 以前年度損益調(diào)整
2019-03-11 15:54:14
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