塵? 追問

2020-02-26 15:56

這個分錄沒問題嗎？未交增值稅有余額掛著？

樸老師 解答

2020-02-26 16:00

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的貸方余額表示當(dāng)月增值稅已經(jīng)計(jì)提,但還沒有繳納;另外如果前期稅款已經(jīng)繳納,而企業(yè)未將相關(guān)銀行扣款憑據(jù)入賬,也可能造成應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的余額一直在貸方掛賬.

塵? 追問

2020-02-26 16:56

是應(yīng)交稅費(fèi)有余額。不是未交增值稅有余額，而且是計(jì)提的都交完稅后有余額，余額就是原來減免稅的借方余額，

樸老師 解答

2020-02-26 17:06

稍等我看下你說的

樸老師 解答

2020-02-26 17:17

上期留底在借方有760   這期我看沒有余額了，轉(zhuǎn)出了個-760，你截圖截大點(diǎn)我看下

樸老師 解答

2020-02-26 17:20

如果是未交增值稅那有余額是正常的，如果是應(yīng)交增值稅整體有余額，應(yīng)該是之前有分錄錯了

塵? 追問

2020-02-26 17:28

科目對嗎？

樸老師 解答

2020-02-26 17:39

這個是做的 轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄嗎？

樸老師 解答

2020-02-26 17:41

這個 應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅760  和第一個分錄的貸方需要抵減的
所以第二個分錄做錯了，導(dǎo)致了應(yīng)交增值稅會有借方余額

樸老師 解答

2020-02-26 17:45

完整分錄  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)760  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）760   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）760  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅760  ；如果要用負(fù)數(shù)列示進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，第二個分錄的借貸方分錄調(diào)換

樸老師 解答

2020-02-26 17:45

滿意請給五星好評，謝謝