老師，收到工程款10萬，本月沒開發(fā)票，未開出發(fā)票的銷項(xiàng)稅額是9000元，稅率9%。老師本月分錄怎么做？申報(bào)表怎么做？

答： 那你要計(jì)入未開票收入還是預(yù)收款

當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，申報(bào)納稅時(shí)，申報(bào)表應(yīng)該如何填寫？同一項(xiàng)目，工程款發(fā)票已開具，材料票據(jù)未到，當(dāng)月稅款是按11%交嗎？到下月材料票到了，下月沒有那么多的銷項(xiàng)稅可以抵了，怎么處理？

答： 按規(guī)定填寫進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，有期末留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣 只能是先繳稅，以后取得發(fā)票再抵扣了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好！發(fā)票銷項(xiàng)稅1138.61元，稅11.39元，開票金額1150元，填增值稅申報(bào)表銷項(xiàng)額1138.61元，免稅額是11.39，可申報(bào)表的免稅額34.16元，這樣銷項(xiàng)額的1138.61元加31.46元不是開票金額不是1150元，如何調(diào)申報(bào)表呢

答： 你是不是小規(guī)模開普通發(fā)票吧？這個(gè)是1%這個(gè)這個(gè)小微企業(yè)免稅額是按不含稅*3%是和發(fā)票不一樣，不管這個(gè)就可以