小睿 追問

2020-02-24 11:22

bamboo老師 解答

2020-02-24 11:23

這是主表的上期留底稅額

小睿 追問

2020-02-24 11:23

老師，這個是我本期的進項銷項的情況，是不是月底只做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，一筆分錄就可以了，就是把應(yīng)交稅費未交增值稅貸方結(jié)轉(zhuǎn)出來，因為本期是銷項大于進項。

小睿 追問

2020-02-24 11:23

然后那個上期留底稅額17322.79就不用做任何分錄。

bamboo老師 解答

2020-02-24 11:24

看您申報表您本期繼續(xù)留抵啊 可以不做分錄結(jié)轉(zhuǎn)

小睿 追問

2020-02-24 11:31

老師，我本期銷大于芒，只要上期有留底，都不需要結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅對嗎？

小睿 追問

2020-02-24 11:31

看到實操資料上有些是年結(jié)，有些說是月結(jié)，增值稅哪一些是需要年結(jié)的，哪一些是需要月結(jié)的？

bamboo老師 解答

2020-02-24 11:32

只要本期不需要繳納增值稅 可以不結(jié)轉(zhuǎn)

小睿 追問

2020-02-24 13:05

好的，年底的時候增值稅這一個科目需要做什么結(jié)轉(zhuǎn)。

bamboo老師 解答

2020-02-24 13:13

年末的時候?qū)懡Y(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅款等

小睿 追問

2020-02-24 20:53

沒看懂

bamboo老師 解答

2020-02-24 20:54

就是把科目借方的余額寫到貸方  把貸方的余額寫到借方
比如進項稅額 發(fā)生的時候在借方 結(jié)轉(zhuǎn)的時候就寫到貸方

小睿 追問

2020-02-24 20:58

那如果本期需要交增值稅的話，就直接轉(zhuǎn)交增值稅差額部分，對嗎？
借:應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交   
    增值稅
貸:應(yīng)交稅費~未交增值稅


然后進項銷項那些年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，是這個意思嗎？老師

bamboo老師 解答

2020-02-24 20:59

是的 這樣理解跟寫分錄正確的

小睿 追問

2020-02-24 21:03

好的謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-02-24 21:04

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快