本月銷項(xiàng)10萬，進(jìn)項(xiàng)12萬，月末需要做賬務(wù)處理嗎？分錄怎么做？

江城

于2020-02-22 23:56 發(fā)布 ??1026次瀏覽

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-02-22 23:58

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 12

江城追問

2020-02-23 00:09

為什么我看有的老師說，不用做分錄，說未交增值稅借方表達(dá)的是多交增值稅。

許老師解答

2020-02-23 00:22

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)后，是留抵的意思呀。
我這樣處理，是按稅法書上來的。

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留抵不需要處理，次年繼續(xù)使用本年的留抵余額

2020-01-01 19:26:02

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 12

2020-02-22 23:58:49

您好，如果屬于正常損耗，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出銷售借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)（如果需要計(jì)提）計(jì)提成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

2020-01-13 23:34:15

您好，有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，有實(shí)際要交增值稅時(shí)才做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

2018-07-28 16:20:11

你好，借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

2021-01-06 16:29:23

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老師你好，12月份我進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有留抵，因?yàn)檫@個(gè)留抵要跨年，我需要做賬務(wù)處理嗎？如果需要我這個(gè)分錄怎么做？

答：留抵不需要處理，次年繼續(xù)使用本年的留抵余額
本月銷項(xiàng)10萬，進(jìn)項(xiàng)12萬，月末需要做賬務(wù)處理嗎？分錄怎么做？

答：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 12
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答：您好，有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，有實(shí)際要交增值稅時(shí)才做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。