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郭老師

職稱： 初級會計師

2020-01-16 09:53

你好，本年利潤余額是80萬嗎

一切隨緣 追問

2020-01-16 09:54

你好，是的

郭老師 解答

2020-01-16 09:59

借本年利潤80貸利潤分配。

一切隨緣 追問

2020-01-16 10:04

如果是2018匯算清繳虧損80萬，2019盈利100萬呢，2019年末考慮到所得稅，怎么做分錄？要提取盈余公積不？

郭老師 解答

2020-01-16 10:04

借本年利潤100袋，利潤分配100，需要計提盈余公積，按照稅后凈利潤。

一切隨緣 追問

2020-01-16 10:08

如果是小微企業(yè)按照5%預(yù)提所得稅，可以寫個從預(yù)提所得稅到計提盈余公積的過程分錄么，帶數(shù)字的，謝謝！！

郭老師 解答

2020-01-16 10:11

借所得稅費用貸應(yīng)交稅費20*5%
借利潤分配-計提盈余公積（20-20*5%）*10%
貸盈余公積
借利潤分配-未分配利潤
貸利潤分配-計提盈余公積

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相關(guān)問題討論
你好，本年利潤余額是80萬嗎
2020-01-16 09:53:26
只需將2019年的損益科目都結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目就是了，由于18年的虧損還沒有彌補(bǔ)完，所以19年不需要交納企業(yè)所得稅。
2020-01-03 11:24:36
彌補(bǔ)虧損不用專門做憑證，2017年的虧損在利潤分配未分配利潤科目里，同樣，2018年的盈利也在利潤分配未分配利潤科目里。軋抵下來就是彌補(bǔ)虧損
2019-01-07 21:38:05
你好，2019年匯算清繳時做調(diào)減處理。
2020-04-28 19:08:38
你好，借；本年利潤 貸；利潤分配——未分配利潤8萬 從本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配是根據(jù)會計利潤，而不是根據(jù)稅法的應(yīng)納稅所得額
2019-03-11 18:22:32
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