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軼塵老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

2020-01-14 20:22

不需要編制分錄。申報(bào)表留底。

圖圖 追問

2020-01-14 20:23

下期直接抵扣，就可以，是吧？

圖圖 追問

2020-01-14 20:26

假如下期進(jìn)項(xiàng)稅是4，銷項(xiàng)是9，上月留底是2本期應(yīng)交增值稅就是9—4—2留底沒有分錄，下期直接抵扣就可以。

軼塵老師 解答

2020-01-14 21:15

是的。你的理解正確

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你是銷項(xiàng)稅還是進(jìn)項(xiàng)稅的分錄，還是結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2021-04-21 09:37:19
計(jì)提 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2023-04-08 11:45:08
一般納稅人繳納增值稅的會計(jì)分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應(yīng)稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應(yīng)交增值稅：應(yīng)交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數(shù)時表示應(yīng)交有形動產(chǎn)稅，為負(fù)數(shù)時表示應(yīng)計(jì)退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應(yīng)交增值稅×（1-增值稅稅率），其補(bǔ)充資料為本期發(fā)生的銷項(xiàng)稅。 5. 應(yīng)納增值稅：應(yīng)納增值稅=應(yīng)交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計(jì)分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應(yīng)交增值稅、增值稅沖減收入、應(yīng)納增值稅是增值稅的會計(jì)主要賬目。上述會計(jì)分錄中，增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定，應(yīng)稅銷售額和應(yīng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額需要根據(jù)收入和成本來計(jì)量，最終確定企業(yè)納稅義務(wù)。
2023-03-02 12:15:30
月未結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2017-01-26 12:12:47
一般納稅人做增值稅分錄需要將兩個費(fèi)用記入記一月應(yīng)交金額，即從稅收價格中扣除準(zhǔn)予扣除的費(fèi)用后的金額，這也是當(dāng)月應(yīng)該繳納增值稅的金額，分為應(yīng)交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額等。 資產(chǎn)：當(dāng)月購買資產(chǎn)支出費(fèi)用，根據(jù)購買物品的稅率計(jì)算相應(yīng)的稅收額，算出應(yīng)交增值稅； 費(fèi)用：支出費(fèi)用，包括辦公費(fèi)、維修費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等，需要將各類費(fèi)用稅金按標(biāo)準(zhǔn)率乘以金額，計(jì)算出相應(yīng)的各類應(yīng)交增值稅的金額； 折舊：折舊準(zhǔn)備金、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅金等都需要特別計(jì)算出其應(yīng)交的增值稅； 當(dāng)月期末：在當(dāng)月期末需要將各類應(yīng)交的增值稅情況分行記入記賬憑證，確認(rèn)應(yīng)交增值稅的金額，以及一個月內(nèi)應(yīng)該繳納增值稅金額，撥入國庫出納； 拓展知識：增值稅分錄有許多種，具體分錄要看企業(yè)每年的財(cái)務(wù)狀況，根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，按照規(guī)定的稅率，確定報(bào)稅的條件，提前做好增值稅的分錄，可以有效避免企業(yè)面臨稅收違規(guī)的風(fēng)險。
2023-02-28 14:25:03
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  • 老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問

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