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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務師

2023-04-08 11:45

計提  借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅

文文老師 解答

2023-04-08 11:45

增值稅 內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)分錄  
借:應交稅費-應交增值稅-銷項 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

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相關(guān)問題討論
你是銷項稅還是進項稅的分錄,還是結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2021-04-21 09:37:19
計提 借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2023-04-08 11:45:08
一般納稅人做增值稅分錄需要將兩個費用記入記一月應交金額,即從稅收價格中扣除準予扣除的費用后的金額,這也是當月應該繳納增值稅的金額,分為應交增值稅、進項稅額等。 資產(chǎn):當月購買資產(chǎn)支出費用,根據(jù)購買物品的稅率計算相應的稅收額,算出應交增值稅; 費用:支出費用,包括辦公費、維修費、勞務費等,需要將各類費用稅金按標準率乘以金額,計算出相應的各類應交增值稅的金額; 折舊:折舊準備金、財務費用及稅金等都需要特別計算出其應交的增值稅; 當月期末:在當月期末需要將各類應交的增值稅情況分行記入記賬憑證,確認應交增值稅的金額,以及一個月內(nèi)應該繳納增值稅金額,撥入國庫出納; 拓展知識:增值稅分錄有許多種,具體分錄要看企業(yè)每年的財務狀況,根據(jù)企業(yè)的財務狀況,按照規(guī)定的稅率,確定報稅的條件,提前做好增值稅的分錄,可以有效避免企業(yè)面臨稅收違規(guī)的風險。
2023-02-28 14:25:03
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下: 1. 增值稅收入:增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出:增值稅支出=應稅進項稅額×(1-增值稅稅率)。 3. 應交增值稅:應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出,為正數(shù)時表示應交有形動產(chǎn)稅,為負數(shù)時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入:增值稅沖減收入=應交增值稅×(1-增值稅稅率),其補充資料為本期發(fā)生的銷項稅。 5. 應納增值稅:應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中,增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中,增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定,應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據(jù)收入和成本來計量,最終確定企業(yè)納稅義務。
2023-03-02 12:15:30
你好,是繳納增值稅的會計分錄嗎
2021-11-28 23:03:28
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