
老師19年確認(rèn)收入兩筆,沒開票,沒收到錢。20年三月份的時候收到兩筆錢,19年一筆,18年一筆(做賬是借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整,銷項稅),然后開票19年的兩筆+18年的一筆都開了,因為和稅務(wù)局出的繳費金額不一樣,未交增值稅調(diào)賬,借:轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:未交增值稅,然后明細(xì)表顯示轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額是負(fù)數(shù),18年的這筆款的增值稅3月份交了,單明細(xì)表上銷項稅貸方有余額,這兩樣我需要進(jìn)行什么操作嗎?
答: 你好,可以不處理的,也可以把銷項轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
12月有兩張專票已做報銷,但是未認(rèn)證,今天認(rèn)證了,那是不是12月這兩張的計入費用多了稅額的部分,需要在17年做以前年度損益調(diào)整,并轉(zhuǎn)出未交增值稅?
答: 借;應(yīng)交稅費(進(jìn)項稅額) 貸;以前年度損益調(diào)整 做這個調(diào)整分錄就是了
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
關(guān)于材料失控發(fā)票進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,我按老師的借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 同時做了一筆借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸 未交增值稅,轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅是16萬,補(bǔ)稅只交了兩萬,差額部分就掛在轉(zhuǎn)出未交增值稅?還有成本調(diào)增賬務(wù)怎么處理?
答: 你好, 1.. 借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出, 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 同時做了一筆 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸 未交增值稅

