
老師19年確認(rèn)收入兩筆,沒(méi)開(kāi)票,沒(méi)收到錢。20年三月份的時(shí)候收到兩筆錢,19年一筆,18年一筆(做賬是借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整,銷項(xiàng)稅),然后開(kāi)票19年的兩筆+18年的一筆都開(kāi)了,因?yàn)楹投悇?wù)局出的繳費(fèi)金額不一樣,未交增值稅調(diào)賬,借:轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:未交增值稅,然后明細(xì)表顯示轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額是負(fù)數(shù),18年的這筆款的增值稅3月份交了,單明細(xì)表上銷項(xiàng)稅貸方有余額,這兩樣我需要進(jìn)行什么操作嗎?
答: 你好,可以不處理的,也可以把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
12月有兩張專票已做報(bào)銷,但是未認(rèn)證,今天認(rèn)證了,那是不是12月這兩張的計(jì)入費(fèi)用多了稅額的部分,需要在17年做以前年度損益調(diào)整,并轉(zhuǎn)出未交增值稅?
答: 借;應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;以前年度損益調(diào)整 做這個(gè)調(diào)整分錄就是了
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
關(guān)于材料失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,我按老師的借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整 同時(shí)做了一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸 未交增值稅,轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅是16萬(wàn),補(bǔ)稅只交了兩萬(wàn),差額部分就掛在轉(zhuǎn)出未交增值稅?還有成本調(diào)增賬務(wù)怎么處理?
答: 你好, 1.. 借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出, 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整 同時(shí)做了一筆 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸 未交增值稅

