是外貿(mào)公司，16已申報了無票收入，18年發(fā)現(xiàn)應(yīng)該是內(nèi)銷，應(yīng)該開具發(fā)票，故8月份給對方開具了發(fā)票，本期增值稅怎么申報？賬務(wù)上如果做與圖片上的相關(guān)的分錄，第一補提以前年度的增值稅借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整這個增值稅檢查必須單獨設(shè)立科目嗎？第二步結(jié)轉(zhuǎn) 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整第三步，增值稅抵扣一直有留抵，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方，沒有再做賬，那我這筆應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整這個要怎么處理，還有當(dāng)期的申報表咋申報

樸老師

職稱：會計師

2018-09-10 12:57

有人回答嗎

小石頭追問

2018-09-10 13:02

當(dāng)期的增值稅申報開票收入是根據(jù)系統(tǒng)開票的金額填寫的，我記賬的時候這個收入已計入以前年度損益調(diào)整，賬務(wù)上外銷收入是準(zhǔn)確的，如果本期申報開票金額加外銷金額就不對了正好多出來這筆開票的收入，賬上已計入以前年度損益調(diào)整，那申報表上要怎么填寫

樸老師解答

2018-09-10 19:05

你這個設(shè)計以前年度損益調(diào)整的。在附表里未開票收入一欄，沖減掉已計稅部分即可