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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-05-07 09:46

你好,根據你的描述,收入多記錄了,調整的時候就應當計入以前年度損益調整的 借方的

刻苦的雪糕 追問

2017-05-07 09:56

@鄒老師: 我現在才發(fā)現問題里面它沒有把我那問題的圖片附上。案例:某工業(yè)企業(yè)內部車隊取得運輸收入10300元,錯誤計入營業(yè)外收入賬戶,未計提增值稅,城建稅和教育費附加,應如何調整賬務?(該企業(yè)是小規(guī)模,位于市內,城建稅7%,企業(yè)所得稅稅率25%)。         她說這個是營改增企業(yè),  她的做法是計提了 增值稅。  但是  之前計入到營業(yè)外收入的金額10300,把收入多計入了,  借方不就應該要 以前年度損益調整 300 嗎?

鄒老師 解答

2017-05-07 10:00

你好,正確的調整分錄應當是 借以前年度損益調整-營業(yè)外收入 10300  貸;以前年度損益調整——主營業(yè)務收入 10000   應交稅費——應交增值稅300

上傳圖片 ?
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你好,可以不處理的,也可以把銷項轉到轉出未交增值稅。
2020-04-17 17:35:31
借;應交稅費(進項稅額) 貸;以前年度損益調整 做這個調整分錄就是了
2017-01-23 14:07:25
你好, 1.. 借:以前年度損益調整,貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出, 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整 同時做了一筆 借應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 貸 應交增值稅-轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅,貸 未交增值稅
2020-01-10 21:02:12
你好,根據你的描述,收入多記錄了,調整的時候就應當計入以前年度損益調整的 借方的
2017-05-07 09:46:38
有人回答嗎
2018-09-10 12:57:13
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