蔣飛老師 解答

2020-01-10 21:02

2.補交增值稅
借：未交增值稅
貸：銀行存款

咘咘 追問

2020-01-10 21:03

那未交增值稅掛了16萬，這個沒問題？這樣處理

蔣飛老師 解答

2020-01-10 21:04

3. 還有成本調(diào)增賬務(wù)怎么處理？
……
是稅務(wù)與會計的差異，會計不用做調(diào)整分錄的（直接填寫納稅調(diào)整表就可以了）

咘咘 追問

2020-01-10 21:06

那就只做老師說的那筆分錄就好了？

蔣飛老師 解答

2020-01-10 21:15

你好！

是的。

咘咘 追問

2020-01-10 21:22

那未交增值稅期末有這筆余額一直掛著沒事？

蔣飛老師 解答

2020-01-10 21:25

2.補交增值稅
借：未交增值稅
貸：銀行存款

咘咘 追問

2020-01-10 21:42

總共16萬，只補了2萬，還有14萬掛著

蔣飛老師 解答

2020-01-10 21:46

具體是什么情況呢？

咘咘 追問

2020-01-10 21:52

17-18年一家供應(yīng)商開具的發(fā)票今年稅務(wù)局查到對方走逃，稅務(wù)局只要求我們進項稅轉(zhuǎn)出16萬，然后我們當(dāng)時認(rèn)證了一部分發(fā)票抵扣，只交了2萬的稅，就是這么個情況

蔣飛老師 解答

2020-01-10 21:58

進項稅轉(zhuǎn)出16萬，應(yīng)該單獨計算交納增值稅的

咘咘 追問

2020-01-10 22:00

老板跟專管員說了下情況，專管員沒說啥，只說把這筆稅轉(zhuǎn)出來，沒有說一定要全額交稅

蔣飛老師 解答

2020-01-10 22:34

還有14萬掛著
…不會一直掛著的，被其他正常業(yè)務(wù)抵減了

咘咘 追問

2020-01-10 22:35

那我賬務(wù)怎么處理呢？老師

蔣飛老師 解答

2020-01-10 22:46

比如其他業(yè)務(wù)
進項10
銷項15
應(yīng)交增值稅=“進項稅額轉(zhuǎn)出”14+15-10=19

蔣飛老師 解答

2020-01-10 22:46

這樣處理就可以了

咘咘 追問

2020-01-10 22:53

老師能說詳細點嗎？

蔣飛老師 解答

2020-01-10 23:28

借：銷項15
進項稅額轉(zhuǎn)出14
貸：進項10
未交增值稅19

蔣飛老師 解答

2020-01-10 23:29

交納
借未交增值稅19
貸銀行存款19

咘咘 追問

2020-01-10 23:40

老師，第一筆是做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   進項稅轉(zhuǎn)出   貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額  未交增值稅？這個銷項進項是要做一筆其他業(yè)務(wù)收入？

蔣飛老師 解答

2020-01-10 23:42

你好！


對的。