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橙子
于2020-01-13 09:33 發(fā)布 ??1549次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2020-01-13 09:34
轉(zhuǎn)出未交增值稅,在借方余額就表示留底。
橙子 追問
2020-01-13 09:53
老師,能否把會計分錄寫一下
郭老師 解答
2020-01-13 09:56
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅進項。
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增值稅留抵稅額, 每個月申報增值稅都會有留抵稅額的會計分錄
答: 您好,留底不用特殊做分錄。
老師,請問本月申報表上有增值稅留底的稅額,留抵稅額憑證分錄怎么做?
答: 轉(zhuǎn)出未交增值稅,在借方余額就表示留底。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
根據(jù)財稅(2018)70號文件規(guī)定,退還增值稅留抵稅額,帳務處理的分錄以及如何申報?
答: 借:銀行存款 貸:應交稅費——未交增值稅 因為增值稅留抵稅額是在“應交稅費——未交增值稅”科目的借方余額,現(xiàn)在退回這個款,就是做貸方分錄平賬。
2月份有筆2萬的未開票收入沒有做 2萬對應的稅費是2758.62元,6月份去大廳更正的2月份申報表 所以這次稅款在6月扣了 這筆支出 在6月份還怎么寫分錄??2月份還有進項留抵200元,現(xiàn)在分錄要怎樣做才能讓賬面的留抵稅額與現(xiàn)在實際的留抵一致
討論
增值稅留抵大于退稅額,收到退稅額,申報自動沖減了本月的留抵稅額,例如上月收到應退稅額5萬,本月留抵10萬,填寫增值稅申報表時,自動扣除五萬,本月留抵只有5萬了。這個如何做分錄沖?
免抵退期末留抵稅額與增值稅申報表期末留抵稅額不一致怎么辦?
老師 期初留抵進項稅額是增值稅申報表中的上期留抵稅額嗎?
老師,請問增值稅納稅申報表主表里面的期末留抵稅額 是往年全部留抵稅額還是當年的留抵稅額?
郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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橙子 追問
2020-01-13 09:53
郭老師 解答
2020-01-13 09:56