ZY 追問

2020-01-05 17:09

老師，那如果本企業(yè)是咨詢公司，沒有銷售費用和制造費用，每個月十五號按時發(fā)放工資，那做報表的時候只需要把這些工資算到利潤表里的管理費用就好了？資產負債表里面就沒有應付職工薪酬費用了是嗎？

鄒老師 解答

2020-01-05 17:11

你好，咨詢公司從事咨詢人員的工資應當計入勞務成本，然后結轉到主營業(yè)務成本，不通過管理費用核算
行政管理人員工資才通過管理費用核算的
當月計提的工資，當月沒有全部發(fā)放，次月發(fā)放那計提當月資產負債表里面就有應付職工薪酬科目的余額才是的

ZY 追問

2020-01-05 17:17

老師，我要是全年的報表都做錯了我要怎么挽就呀，我每次都把公司所有的人的工資算到管理費去了，每次的報表剛好也能平衡，現(xiàn)在老板還不知道了

ZY 追問

2020-01-05 17:20

我們公司是新開的小規(guī)模企業(yè)，除了老板，都沒有行政的，其他人都是干活做事的

ZY 追問

2020-01-05 17:22

老師，我看了利潤表里面沒有勞務成本這一項，這一項是不是就填在營業(yè)成本那里呀？

鄒老師 解答

2020-01-05 17:31

你好，利潤表是不會有勞務成本這一項的
計提的時候，借；勞務成本，貸；應付職工薪酬
結轉的時候，借；主營業(yè)務成本，貸；勞務成本
計提的勞務成本結轉到主營業(yè)務成本在利潤表的主營業(yè)務成本欄次體現(xiàn)的
如果把計入勞務成本的工資計入了管理費用，就需要做這個調整分錄的，借；勞務成本，貸；管理費用