cq子欣 追問(wèn)

2020-01-03 14:35

老師，能麻煩您把2019.9月收到B公司5萬(wàn)，以及退股東9.6萬(wàn)，以及后期新股東還沒(méi)打款，這些分錄及后面金額都寫(xiě)下嗎？我理不清該怎樣寫(xiě)科目及金額了

徐阿富老師 解答

2020-01-03 14:59

一，19年9月，憑附件，借銀行存款5  萬(wàn)元   借其他應(yīng)收款-B 公司11 萬(wàn)元       貸實(shí)收資本 16萬(wàn)元   二退還   借其他應(yīng)收款---新股東9.6萬(wàn)元     貸銀行存款9.6萬(wàn)元，因?yàn)橐蛐鹿蓶|收多少錢(qián)還不能確定，所以暫時(shí)按照9.6萬(wàn)元掛賬，如果也是收9.6萬(wàn)元的，則剛好

cq子欣 追問(wèn)

2020-01-03 15:53

老師，您的詳細(xì)解答我看懂了，您前面提到的差額部分計(jì)入資本公積，麻煩也像上面寫(xiě)一個(gè)分錄和金額嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-03 16:01

你好，如果新股東愿意出16萬(wàn)元，那么差額的6.4萬(wàn)元可以計(jì)入資本公積   借銀行存款（或者錢(qián)沒(méi)有到位可以借其他應(yīng)收款）   貸資本公積

cq子欣 追問(wèn)

2020-01-03 16:24

老師，如果新股東以后打款9.6萬(wàn)，我就做：借：銀行存款 16  貸：其他應(yīng)收款--新股東  9.6，貸：資本公積  6.4；如果新股東也剛好投9.6萬(wàn)，那我就做：借:銀行存款  9.6   貸：其他應(yīng)收款--新股東  9.6.是這樣哈？另外，老師，現(xiàn)在才補(bǔ)計(jì)實(shí)收資本，是否要交印花稅，會(huì)給滯納金嗎？

cq子欣 追問(wèn)

2020-01-03 16:25

不好意思，上面第一句話打款16萬(wàn)，寫(xiě)錯(cuò)了

徐阿富老師 解答

2020-01-03 16:30

你好，分錄全部對(duì)。要交印花稅，這個(gè)要交印花稅。有滯納金，