加油吖 追問

2020-01-03 08:44

是材料票，因為我們上游供應商這個發(fā)票有問題被查，然后連累到我們公司，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本也要補繳企業(yè)所得稅

張艷老師 解答

2020-01-03 08:45

這樣的話，是需要做進項稅額轉(zhuǎn)出，補結(jié)轉(zhuǎn)成本的。

加油吖 追問

2020-01-03 08:47

就是補結(jié)轉(zhuǎn)的部分也要做調(diào)增處理嗎？

加油吖 追問

2020-01-03 08:47

分錄應該怎么寫呢？

張艷老師 解答

2020-01-03 08:49

如果這些材料都已經(jīng)投入的話，直接做
借：以前年度損益調(diào)整
       貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

加油吖 追問

2020-01-03 08:52

好的，那我納稅調(diào)增是在本年調(diào)還是需要去年納稅調(diào)增呢？

張艷老師 解答

2020-01-03 08:54

這個是要在今年進行納稅調(diào)整了。

加油吖 追問

2020-01-03 08:55

這個是18年賣出去的，現(xiàn)在進入以前年度損益補結(jié)轉(zhuǎn)成本就本年調(diào)增就可以了嗎？

張艷老師 解答

2020-01-03 08:56

是的，在今年匯算清繳調(diào)增就是了。