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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-01-02 10:07

你好  進項填寫在附表二 抵扣不了自動留 抵

LJ 追問

2020-01-02 10:13

如果是進賬多50,那分錄未交增值稅是0還是負數(shù)50?

玲老師 解答

2020-01-02 10:21

進項多可以不寫分錄  要寫這樣寫
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄

LJ 追問

2020-01-02 10:22

好的,謝謝老師

玲老師 解答

2020-01-02 10:28

不客氣的! 如果您這個問題已解決請給老師點五星好評!祝您工作學習愉快!

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相關問題討論
你好 進項填寫在附表二 抵扣不了自動留 抵
2020-01-02 10:07:25
直接做進項稅,借:應交稅費-增值稅-進項稅,報表自動生成的 貸:銀行/應付之類
2015-11-09 13:36:15
您認證了,就需要作分錄哦
2019-11-01 19:16:31
沒有認證做,借應交稅費-待認證進項稅額就可以,認證做借進項稅額 貸待認證進項稅額
2019-10-30 12:02:55
不用做分錄處理,到下月再抵扣就是了
2018-06-18 15:39:32
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