請(qǐng)問(wèn)：在上個(gè)月我沒(méi)有收到電費(fèi)發(fā)票的情況下，提前確認(rèn)了費(fèi)用，分錄為：借：管理費(fèi)用，借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款。但是實(shí)際這張發(fā)票是這個(gè)月才收到的。那我這個(gè)要怎么處理呢？因?yàn)樯蟼€(gè)月銀行是扣了費(fèi)用的，所以我就直接這么做了，結(jié)果現(xiàn)在在科目余額表上，稅費(fèi)科目的金額對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)該如何調(diào)賬？

答： 上面的分錄不變金額是負(fù)數(shù) 然后做發(fā)票的

老師！科目余額表，應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借方余額，表示啥意思?

答： 你們紅沖了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是吧，就是允許抵扣的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

因?yàn)橹斑M(jìn)項(xiàng)稅一直超過(guò)銷(xiāo)項(xiàng)，所以應(yīng)交稅費(fèi)科目一直沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了，是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對(duì)么？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅（科目余額） 97萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬(wàn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（科目余額） 110萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬(wàn)

答： 同學(xué)你好，出現(xiàn)貸方余額時(shí)做，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅