- 送心意
田老師
職稱: 會計師
2016-04-13 10:06
月份終了:
1.企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目
貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。
3.當月上交本月增值稅時:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目
貸記“銀行存款”科目。
4.當月上交上月應(yīng)交未交的增值稅:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“銀行存款”科目。
5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額:
反映尚未抵扣的增值稅。
“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅。
相關(guān)問題討論

你好,銷項稅大于進項稅時,也就是需要交增值稅時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅,未交增值稅二級科目表示需要交的稅額。
2018-01-29 13:44:05

您好, 是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢?
2021-11-10 08:57:55

同學(xué),你好,轉(zhuǎn)出當月應(yīng)交未交增值稅分錄,
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
注意,應(yīng)交稅費是負債類科目,科目明細余額不像損益類科目全部結(jié)轉(zhuǎn)為零,僅僅只需要轉(zhuǎn)出未交或多交的增值稅到二級明細科目未交增值稅下面。
2021-08-10 23:23:33

需要做
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
借 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
貸 銀行存款
2020-01-21 19:50:42

你好!你是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)要結(jié)轉(zhuǎn)
2019-05-31 16:31:51
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