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送心意

田老師

職稱會計師

2016-04-13 10:06

月份終了:
 1.企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目:
 借記“應交稅金——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目
 貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。
 2.將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目:
 借記“應交稅金——未交增值稅”科目
 貸記“應交稅金——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。
 3.當月上交本月增值稅時:
 借記“應交稅金——應交增值稅(已交稅金)”科目
 貸記“銀行存款”科目。
 4.當月上交上月應交未交的增值稅:
 借記“應交稅金——未交增值稅”科目
 貸記“銀行存款”科目。
 5.“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額:
 反映尚未抵扣的增值稅。
 “應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅。

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相關(guān)問題討論
你好,銷項稅大于進項稅時,也就是需要交增值稅時,借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅,未交增值稅二級科目表示需要交的稅額。
2018-01-29 13:44:05
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅
2021-11-05 02:42:33
一、是需要做交稅的,還是不交稅的分錄?有兩類分錄
2020-04-08 08:51:51
您好 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 應交稅費-應交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 還有第二步,您再追問下
2019-12-18 21:02:14
月份終了: 1.企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目 貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應交稅金——應交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。 3.當月上交本月增值稅時: 借記“應交稅金——應交增值稅(已交稅金)”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當月上交上月應交未交的增值稅: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅。
2016-04-13 10:06:44
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