夏雪 追問

2019-12-18 21:03

第二步是？

宸宸老師 解答

2019-12-18 21:05

您好
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅

夏雪 追問

2019-12-18 21:08

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅   金額怎么計算？

宸宸老師 解答

2019-12-18 21:10

您好，就是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下的明細科目相加減。
如果只有銷項和進項，那就是銷項-進項

夏雪 追問

2019-12-18 21:14

那未交增值稅  金額就是銷項金額？

宸宸老師 解答

2019-12-18 21:14

您好，請問有進項嗎

夏雪 追問

2019-12-18 21:15

有的

宸宸老師 解答

2019-12-18 21:15

您好，那就是銷項稅減去進項稅額的金額

夏雪 追問

2019-12-18 21:17

那轉(zhuǎn)岀未交增值稅  和未交增值稅  兩個金額是相同的？

宸宸老師 解答

2019-12-18 21:18

您好，就是相同的。初學(xué)的會計會認為這步是有點多余，但就是那么做的

夏雪 追問

2019-12-18 21:20

好的老師，謝謝！那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是否要做兩次記帳憑證？

宸宸老師 解答

2019-12-18 21:21

您好，您就按我上面的做2筆分錄，再做一筆制度增值稅的憑證

夏雪 追問

2019-12-18 21:22

制度增值稅的憑證怎么做呢老師？

宸宸老師 解答

2019-12-18 21:25

您好
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 銀行存款

夏雪 追問

2019-12-18 21:28

貸  銀行存款，可銀行存款金額沒有增減呀？

宸宸老師 解答

2019-12-18 21:29

您好，沒明白您的意思。您是沒交嗎

夏雪 追問

2019-12-18 21:32

我們是做當月的帳，但交稅時間是次月，那銀行余額怎么能對得上？

宸宸老師 解答

2019-12-18 21:33

您好，實際支付的次月再做這筆分錄