老師,您好,我們做6月份賬的時候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個人進(jìn)行報銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借:其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時: 借:應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學(xué)你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因為這個是不動產(chǎn),不動產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

老師,請問2016年4月份做2015年度的匯算清繳需要補交所得稅,應(yīng)該怎么做分錄?補交的所得稅費用是屬于2015年度的費用嗎?直接調(diào)整2016年初的利潤分配金額嗎?如果需要退企業(yè)所得稅,應(yīng)該怎么做呢?
答: 你好!補交上年度稅款要通過以前年度損益調(diào)整科目不能算在2016年。 收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳退回的稅款時: 借:銀行存款--某某存款賬戶 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時,應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整企業(yè)期初留存收益,而不應(yīng)沖減收到退回稅款當(dāng)年的所得稅費用,即借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整;然后借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配。
老師,請問一下,5月份進(jìn)行所得稅匯算清繳需要補交企業(yè)所得稅,我做分錄為:借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整以個分錄對嗎?補稅后2015年、2016年的財務(wù)報表要調(diào)整數(shù)據(jù)嗎?
答: 對的 不需要,因為報表本來并沒有錯誤
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
我2016年補交的2015年的生育保險,2016年所得稅匯算清繳時,是不是得調(diào)增,未分配利潤要改嗎?將未分配利潤用調(diào)嗎?
答: 借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 這樣做個分錄就可以了。

