老師,您好,我們做6月份賬的時(shí)候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費(fèi)13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學(xué)你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn),不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

老師,請(qǐng)問2016年4月份做2015年度的匯算清繳需要補(bǔ)交所得稅,應(yīng)該怎么做分錄?補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用是屬于2015年度的費(fèi)用嗎?直接調(diào)整2016年初的利潤分配金額嗎?如果需要退企業(yè)所得稅,應(yīng)該怎么做呢?
答: 你好!補(bǔ)交上年度稅款要通過以前年度損益調(diào)整科目不能算在2016年。 收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳退回的稅款時(shí): 借:銀行存款--某某存款賬戶 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí),應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整企業(yè)期初留存收益,而不應(yīng)沖減收到退回稅款當(dāng)年的所得稅費(fèi)用,即借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整;然后借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配。
老師,請(qǐng)問一下,5月份進(jìn)行所得稅匯算清繳需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅,我做分錄為:借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整以個(gè)分錄對(duì)嗎?補(bǔ)稅后2015年、2016年的財(cái)務(wù)報(bào)表要調(diào)整數(shù)據(jù)嗎?
答: 對(duì)的 不需要,因?yàn)閳?bào)表本來并沒有錯(cuò)誤
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
我2016年補(bǔ)交的2015年的生育保險(xiǎn),2016年所得稅匯算清繳時(shí),是不是得調(diào)增,未分配利潤要改嗎?將未分配利潤用調(diào)嗎?
答: 借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 這樣做個(gè)分錄就可以了。

