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送心意

曉海老師

職稱： 會計中級職稱

2016-04-10 20:19

你好！補交上年度稅款要通過以前年度損益調(diào)整科目不能算在2016年。 收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳退回的稅款時：       借：銀行存款--某某存款賬戶              貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅        同時，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整企業(yè)期初留存收益，而不應(yīng)沖減收到退回稅款當(dāng)年的所得稅費用，即借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整；然后借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配。

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你好！補交上年度稅款要通過以前年度損益調(diào)整科目不能算在2016年。 收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳退回的稅款時： 借：銀行存款--某某存款賬戶 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整企業(yè)期初留存收益，而不應(yīng)沖減收到退回稅款當(dāng)年的所得稅費用，即借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整；然后借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配。
2016-04-10 20:19:32
對的 不需要，因為報表本來并沒有錯誤
2016-05-03 16:18:28
按照補繳后金額填寫已交稅金
2017-03-15 13:12:32
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 這樣做個分錄就可以了。
2017-02-23 16:52:54
2016年第一筆是這樣改 借；以前年度損益調(diào)整 貸；以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
2016-03-19 20:49:46
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  • 老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進(jìn)行報銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費 - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時： 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

  • 老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問

    同學(xué)你好，能把題目貼上來么？ 答

  • 你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問

    你好，這個按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答

  • 甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問

    因為這個是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

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