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送心意

曉海老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)

2016-04-10 20:19

你好！補(bǔ)交上年度稅款要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目不能算在2016年。 收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳退回的稅款時(shí)：       借：銀行存款--某某存款賬戶              貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅        同時(shí)，應(yīng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整企業(yè)期初留存收益，而不應(yīng)沖減收到退回稅款當(dāng)年的所得稅費(fèi)用，即借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整；然后借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配。

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你好！補(bǔ)交上年度稅款要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目不能算在2016年。 收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳退回的稅款時(shí)： 借：銀行存款--某某存款賬戶 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)，應(yīng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整企業(yè)期初留存收益，而不應(yīng)沖減收到退回稅款當(dāng)年的所得稅費(fèi)用，即借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整；然后借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配。
2016-04-10 20:19:32
對(duì)的 不需要，因?yàn)閳?bào)表本來(lái)并沒(méi)有錯(cuò)誤
2016-05-03 16:18:28
按照補(bǔ)繳后金額填寫(xiě)已交稅金
2017-03-15 13:12:32
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款 借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整 這樣做個(gè)分錄就可以了。
2017-02-23 16:52:54
2016年第一筆是這樣改 借；以前年度損益調(diào)整 貸；以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
2016-03-19 20:49:46
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精選問(wèn)題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開(kāi) 問(wèn)

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開(kāi)票的稅費(fèi)13%（銷(xiāo)售貨物）：100225.66 問(wèn)

    1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 將銷(xiāo)售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） - 13%（銷(xiāo)售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫(xiě)附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

  • 老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問(wèn)題？我代入 問(wèn)

    同學(xué)你好，能把題目貼上來(lái)么？ 答

  • 你好，老師。公司購(gòu)買(mǎi)廠房按什么交印花稅？裝修購(gòu)買(mǎi) 問(wèn)

    你好，這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答

  • 甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問(wèn)

    因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬(wàn)這個(gè)政策的銷(xiāo)售額合計(jì)計(jì)算 答

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