老師：關(guān)于所得稅算清繳的問題，2016年補(bǔ)繳2015年度的所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，這筆業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生在2016年度匯算清繳時(shí)所補(bǔ)的稅款，老師為什么說此舉不影響2016年的利潤呢？我可以理解為是沒有通過“本年利潤”科目，而入的是“利潤分配”科目？所以不影響本年度的利潤嗎？

答： 因?yàn)檠a(bǔ)繳部分不走本年利潤科目。入的是“利潤分配”不屬于本年度的利潤表。

2017年度匯算清繳所得稅直接這樣處理借；利潤分配——未分配利潤 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款影響利潤分配是哪年的呢

答： 去年的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2017年4月交2016年匯算清繳所得稅稅款12406.36，請(qǐng)問此筆稅款12406.36應(yīng)是2016年度應(yīng)納的所得稅，如何結(jié)轉(zhuǎn)損益呢？是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤還是未分配利潤呢？

答： 您好，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，借：本年利潤，12406.36，貸：所得稅，12406.36。